En Californie, l’homologation n’est pas un processus particulièrement onéreux, et il existe plusieurs raccourcis juridiques qui permettent à de nombreuses familles d’éviter complètement les tribunaux d’homologation après le décès d’un être cher. Mais l’homologation en Californie peut avoir un gros inconvénient: des frais d’avocat extrêmement élevés.
L’homologation sera-t-elle nécessaire?
l’Homologation n’est pas toujours nécessaire. Si la personne décédée possédait des actifs en copropriété avec quelqu’un d’autre, ou en tant que propriété communautaire de survie avec son conjoint, ou dans une fiducie vivante, ces actifs n’auront pas besoin de passer par l’homologation., Il en va de même pour les actifs détenus dans une fiducie de subsistance révocable et les comptes pour lesquels un bénéficiaire payable au décès a été nommé. (Pour un aperçu des techniques courantes d’évitement des successions, consultez notre livre, Every Californian’s Guide to Estate Planning, de Liza Hanks(Nolo)).Les biens hérités par le conjoint survivant ou le partenaire domestique enregistré peuvent également être transférés selon une procédure simplifiée, à l’aide d’un document appelé pétition de biens du conjoint (ou du partenaire domestique). Le Tribunal des successions est impliqué, mais le processus est simple et rapide., Il n’y a pas de limite sur la valeur de la propriété qui peut être
D’autres actifs peuvent ne pas avoir besoin de passer par homologation, soit. Si la valeur totale de la succession d’homologation (les actifs qui ne peuvent pas être transférés aux héritiers d’une de ces autres manières) est assez petite, l’homologation ne sera pas nécessaire. Actuellement, le plafond est de 166 250$. Les héritiers peuvent réclamer les biens avec une simple déclaration sous serment (affidavit) ou peuvent passer par un processus simplifié d’homologation sommaire. Cal. Code D’Homologation § 13100.
(Pour plus d’informations, voir « Homologation des Raccourcis en Californie.,”)
le processus D’homologation de base
Si l’homologation est nécessaire, quelqu’un doit se présenter pour démarrer le processus. S’il y a un testament, l’exécuteur testamentaire nommé dans le testament devrait lancer le bal. S’il n’y a pas de testament, ou si la personne nommée pour servir d’exécuteur testamentaire n’est pas disponible, alors généralement un membre de la famille demande au tribunal d’être nommé « administrateur” de la succession. C’est le même travail.
le travail de l’exécuteur testamentaire durera probablement de six mois à un an., Tout d’abord, l’exécuteur testamentaire dépose le testament, accompagné d’un document appelé « pétition pour L’homologation”, auprès du Tribunal des successions du comté où vivait la personne décédée. Il y a des frais de dépôt d’environ 435$; certains comtés facturent un peu plus. D’autres formulaires devront peut-être également être déposés, et des mises en demeure devront être données aux bénéficiaires, aux membres particuliers de la famille et aux créanciers. Le testament, s’il y en a un, doit être démontré valide; Habituellement, cela se fait en faisant signer aux témoins une déclaration sous serment qui est soumise au tribunal., Lorsque tout est en ordre, le tribunal émet des « lettres testamentaires” ou des « lettres D’Administration », nommant un exécuteur testamentaire et accordant à cette personne le pouvoir sur les actifs de la succession.
Une fois que l’exécuteur testamentaire a ce pouvoir, le processus de collecte des biens de la personne décédée peut commencer. C’est aussi le moment pour l’exécuteur testamentaire de s’organiser, de mettre en place un système de classement afin que les avantages et les factures ne soient pas négligés, de demander un numéro d’identification du contribuable pour la succession et d’ouvrir un compte bancaire de la succession., L’exécuteur testamentaire devra compiler et déposer auprès du tribunal un inventaire et une évaluation de tous les biens d’homologation.
Si tout cela semble accablant, rappelez-vous que tout ne doit pas être fait en même temps. Cela implique beaucoup de paperasse (et généralement, des appels téléphoniques), mais la plupart des gens bien organisés et consciencieux peuvent le gérer. Et l’exécuteur testamentaire peut toujours obtenir de l’aide, des membres de la famille ou d’un avocat qui comprend le processus et peut servir de guide.,
la plupart des affaires d’homologation en Californie sont traitées en vertu de la Loi sur L’administration indépendante des successions de l’état, qui permet à l’exécuteur testamentaire de s’occuper de la plupart des questions sans avoir à obtenir l’Autorisation du tribunal d’homologation. ( et les suivantes.) L’exécuteur testamentaire peut généralement vendre des biens de la succession, payer des impôts et approuver ou rejeter des réclamations de créanciers sans surveillance judiciaire. Certains autres actes—par exemple, la vente de biens immobiliers-nécessitent l’approbation du tribunal. Cal. Code D’Homologation § 7261.
pendant le processus d’homologation, c’est le travail de l’exécuteur testamentaire de protéger tous les actifs., Par exemple, une maison doit être assurée et entretenue; les héritages doivent être protégés contre le vol ou les dommages. L’exécuteur testamentaire est également responsable de la production des déclarations de revenus de la personne décédée et de la succession.
En Californie, les créanciers ont quatre mois pour présenter leurs revendications. De nombreuses successions ne reçoivent aucune réclamation formelle de la part des créanciers; au lieu de cela, l’exécuteur paie simplement les factures impayées (pour les dépenses de la maladie finale, par exemple). S’il n’y a pas assez d’argent pour payer toutes les réclamations valides, cependant, la loi de l’état définit l’ordre dans lequel les réclamations doivent être payées à partir des actifs de la succession., Code d’homologation de la Californie § § 9050 et suivants.
enfin, lorsque toutes les factures et taxes ont été payées, l’exécuteur testamentaire demande au tribunal de fermer la succession. C’est alors que l’exécuteur testamentaire peut distribuer tous les actifs de la succession aux personnes qui en héritent.
honoraires D’avocat D’homologation en Californie
dans la plupart des États, les avocats facturent à l’heure ou perçoivent des frais fixes pour le travail d’homologation. Ce n’est pas la Californie. C’est l’un des rares États qui permettent aux avocats de facturer des « honoraires légaux”—un montant qui représente un pourcentage de la valeur des actifs soumis à homologation., Les pourcentages sont fixés dans les Statuts de l’état. (Cal. Code D’Homologation § § 10810, 10811.
Voici les taux actuels:
- 4% des premiers 100 000 $de la valeur brute de la succession d’homologation
- 3% des prochains 100 000
- 2% des prochains 800 000
- 1% des prochains 9 millions
- .5% des 15 millions de dollars suivants
- un montant raisonnable (déterminé par le tribunal) pour tout montant supérieur à 25 millions de dollars
dans la pratique, cela signifie que les honoraires des avocats d’homologation peuvent être très élevés par rapport au montant du travail réel effectué., L’homologation est généralement une question de dépôt de documents; il n’y a pas de procès et il peut n’y avoir aucune comparution devant le tribunal. Donc, disons que votre succession d’homologation contient une maison de 600 000 $que vous possédez à votre nom seul, plus des comptes bancaires et de courtage et une voiture. La valeur totale est de 900 000$. Les honoraires légaux de l’avocat seraient de 21 000 $—pour très peu de paperasse.
mais attendez, que se passe-t-il s’il reste 200 000 $à payer sur l’hypothèque, réduisant votre capital à 400 000?? Les honoraires de l’avocat seraient toujours de 21 000 $ – ils sont basés sur le montant brut des actifs d’homologation, pas sur ce que vous possédez réellement.,
Les avocats Californiens n’ont pas à facturer de cette façon—ils peuvent facturer à l’heure ou facturer des frais fixes. Ils le font parce que les frais légaux sont une bonne affaire pour eux. Et les frais ne concernent que le travail ordinaire—s’il y a quelque chose d ‘ « extraordinaire”, l’avocat peut demander des frais plus importants.
un avocat est-il nécessaire?
à moins que les gens ne se disputent la succession, l’homologation est en grande partie une question de paperasse. En Californie, la paperasse est principalement des formulaires à remplir en blanc publiés par le Conseil judiciaire de l’état., Tous ces formulaires sont disponibles gratuitement dans la section « » du site Web du Conseil judiciaire de Californie dans la catégorie homologation.
pourtant, avoir des formes et savoir quoi en faire sont des choses différentes. Depuis plus de 25 ans, la meilleure source de conseils pour mener une procédure judiciaire d’homologation sans avocat (ou pour référence si vous embauchez un avocat) est How to Probate an Estate in California de Julia Nissley et Lisa Fialco (Nolo). Il prend les exécuteurs tout au long du processus et fournit des instructions étape par étape pour tous les formulaires.,
de nombreux exécuteurs testamentaires trouvent qu’avec les bonnes informations, ils peuvent gérer eux—mêmes une homologation en Californie, tant qu’il n’y a pas de complications inhabituelles-par exemple, une lutte pour l’héritage, plus de dettes que d’actifs et l’incertitude quant à qui Payer, ou une entreprise en cours.
pour en savoir plus sur les questions de planification successorale en Californie, consultez notre section sur la planification successorale en Californie.