diferența dintre 1099 vs. W2 angajat
1099 și W2s sunt diferitele forme fiscale utilizate pentru a deduce impozitele pe salarii pe diferite tipuri de angajați. 1099 de angajați sunt contractori independenți independenți. Ei primesc plata în conformitate cu termenii contractului lor și a obține un formular 1099 pentru a raporta venituri pe declarația lor de impozit. Un angajat W2 primește un salariu regulat și beneficii pentru angajați. Angajatorul reține impozitele pe venit din salariul angajatului și are un grad semnificativ de control asupra muncii angajatului.,gestionarea resurselor umane este unul dintre cele mai provocatoare aspecte ale conducerii unei afaceri mici. Fără o echipă dedicată de resurse umane, vă revine sarcina de a vă ocupa de onboarding, administrarea salariilor, relațiile cu angajații și alte sarcini vitale de resurse umane. Pe lângă costul de timp al acestor responsabilități, trebuie să țineți cont și de costurile monetare ale personalului-care, în funcție de industria dvs., pot consuma între 40% și 80% din bugetul companiei dvs.!având în vedere această cheltuială, mulți proprietari de afaceri mici iau în considerare dacă să angajeze un angajat 1099 vs.W2 pentru anumite poziții., Angajarea a 1099 de lucrători—sau contractori independenți, deoarece sunt mai cunoscuți-vă poate ajuta să reduceți costurile și responsabilitățile legale.există diferențe majore între aceste două tipuri de lucrători, și clasificarea lor în mod corespunzător cu IRS este important. În caz contrar, s-ar putea confrunta cu sancțiuni de la IRS, sau chiar un proces împotriva afacerii dvs. Din acest motiv, vă recomandăm să obțineți asistența unui avocat de angajare atunci când clasificați lucrătorii.în afară de aspectele juridice, există avantaje și dezavantaje atât pentru angajarea angajaților și contractori independenți., Vrei să faci alegerea potrivită pentru afacerea ta. Aici, vă vom oferi terenul, inclusiv caracteristicile 1099 vs. W2, un angajat 1099 vs. un angajat W2, când să angajați care și exemple specifice pe care le puteți aplica afacerii dvs. mici.
1099 lucrător vs. W2 angajat: care este diferența?
să începem prin a arunca o privire asupra diferențelor dintre un angajat 1099 vs.W2. Ambele sunt numite după formularele fiscale respective: companiile furnizează un formular 1099-MISC contractorilor independenți cu care lucrează, iar angajatorii depun formularul W2 în numele angajaților lor., deși atât contractorii independenți, cât și angajații oferă servicii vitale întreprinderilor mici pentru care lucrează, există câteva diferențe importante între cele două. Înțelegerea acestor diferențe este vitală—dacă un angajat este clasificat greșit ca contractant independent, puteți fi supus unor amenzi costisitoare și taxe legale. Iar lucrătorii W2 care sunt clasificați greșit ca contractori independenți vă pot da în judecată afacerea pentru beneficii pe care le-au refuzat, cum ar fi asigurarea de sănătate, plata orelor suplimentare și salariul minim., pentru a reduce confuzia, vom trece prin identificatorii cheie pentru ambele tipuri de lucrători și cum puteți distinge între cele două.
ce este un lucrător 1099?
un lucrător 1099—sau contractant independent-oferă, în general, servicii specifice, așa cum sunt definite printr-un contract scris. Aproximativ 1099 de muncitori lucrează la un singur proiect la un moment dat, dar mulți servesc mai mulți clienți, oferind un serviciu în expertiza lor. Contractorii independenți, cum ar fi freelancerii și consultanții, sunt angajați pe cont propriu, deci sunt ei înșiși proprietari de afaceri., de cele mai multe ori, întreprinderile angajează angajați W2 cu intenția de a lucra cu aceștia pentru o perioadă nedeterminată de timp. Pe de altă parte, întreprinderile angajează contractori independenți pentru o perioadă de timp definită, conform condițiilor prezentate în contract. Dar acest angajament poate fi reînnoit de câte ori atât lucrătorul 1099, cât și proprietarul afacerii consideră că sunt reciproc avantajoase.indiferent de durata mandatului lor, contractorii independenți definesc singuri cum și unde lucrează și ce instrumente și metode folosesc pentru a finaliza munca pentru care i-ați angajat., 1099 de lucrători pot alege, de asemenea, să-și angajeze propriii lucrători pentru a-i ajuta să livreze produsul sau serviciul pe care i-ați angajat să îl furnizeze. Cu alte cuvinte, contractorii independenți își asumă riscul pentru propriul profit sau pierdere atunci când își desfășoară activitatea.deoarece nivelul dvs. de supraveghere asupra contractorilor independenți este relativ scăzut, nivelul dvs. de responsabilitate financiară și juridică este, de asemenea, scăzut. 1099 lucrătorii plătesc atât taxe pe angajat, cât și pe angajator-deci, dacă alegeți să angajați un contractant independent, afacerea dvs. nu trebuie să plătească impozite pe salarii., Și, în calitate de proprietari de afaceri proprii, 1099 de lucrători nu sunt eligibili pentru beneficiile pe care le-ați putea oferi angajaților W2, cum ar fi asigurarea de sănătate, timpul liber plătit și orele suplimentare.
ce este un angajat W2?
un angajat W2 este ceea ce ne gândim în mod normal ca un angajat tipic, salariat. Spre deosebire de contractorii independenți, lucrătorii W2 nu sunt propriii proprietari de afaceri. Ei lucrează pentru compania dvs., participă la programe de beneficii pentru angajați și lucrează în funcție de nevoile și programul afacerii dvs., Dacă nu există un motiv convingător pentru a clasifica un lucrător ca un antreprenor independent, clasificarea implicită este W2 angajat.prin lege, angajaților li se garantează cel puțin salariul minim (stabilit atât de legile federale, cât și de cele de stat) pentru perioada în care au lucrat în mod regulat și continuu. Companiile își rețin taxele de securitate socială și Medicare ale lucrătorilor W2 și plătesc impozitele pe salarii ale angajatorului. În cele mai multe cazuri, o companie poate lăsa un angajat să meargă pentru performanțe slabe sau orice alt motiv valabil, nediscriminatoriu., Un contractant independent, pe de altă parte, lucrează și primește plata în conformitate cu condițiile unui contract semnat între părți. De asemenea, își plătesc propriile impozite.
angajatorii oferă toate instrumentele și consumabilele necesare pentru angajații W2. Contractorii independenți trebuie să furnizeze propriile lor. În plus, angajații sunt de obicei rambursați pentru cheltuielile de afaceri pe care le suportă pe parcursul angajării lor. Acest lucru nu este în mod obișnuit cazul contractanților independenți, cu excepția cazului în care sunt menționați în mod specific în contractul lor.,beneficiile cum ar fi asigurarea de sănătate, contribuțiile la pensie și conturile flexibile de cheltuieli sunt disponibile tuturor angajaților calificați într-o afacere. Așa cum am menționat mai devreme, beneficiile nu sunt disponibile contractorilor independenți care lucrează pentru o afacere.
cum să determinați dacă angajații dvs. sunt 1099 vs. angajații W2
am remarcat importanța clasificării corecte a angajaților dvs. ca lucrători 1099 sau W2 cu IRS. Adesea, costul și ușurința sunt factorii determinanți cheie pe care un proprietar de afaceri le consideră înainte de a alege dacă să angajeze un contractant sau să angajeze un angajat., Pentru a fi corect, este mult mai ușor să plătiți un contractant decât să administrați salarizarea și să gestionați alte funcții de resurse umane necesare unei afaceri cu angajații. dar orice economii de costuri și de timp vor dispărea rapid dacă IRS sau Departamentul Muncii vă auditează și veți găsi că ați clasificat greșit lucrătorii. Pentru că atunci când vine vorba de 1099 vs.W2, IRS este strictă: ei pot percepe taxe și penalități de peste 40% din salariul contractantului. Și DOL ar putea cere să plătească salariile merge înapoi trei ani.,desigur, linia dintre lucrătorii 1099 și W2 poate deveni neclară—dar IRS oferă câteva îndrumări despre cum să vă clasificați corect lucrătorii. FISCUL consideră trei categorii majore în a stabili dacă lucrătorii sunt angajați sau contractori independenți:
- Comportament – Poate afacerea ta de control ce, unde, cum, și când lucrătorul își desfășoară munca lor?
- financiar-cine controlează aspectele economice ale muncii lucrătorului? Care este metoda de plată (de exemplu, un salariu obișnuit sau o taxă fixă)?,
- tip de relație – oferiți acestui lucrător beneficii pentru angajați? Care sunt durata și termenii acestei relații, așa cum este subliniat într-un contract, contract de muncă, altă documentație? ceea ce procesul de clasificare angajat se reduce la este nivelul de control o afacere are asupra lucrătorului. Dacă compania controlează cea mai mare parte a muncii persoanei, atunci lucrătorul este cel mai probabil un angajat W2. Dacă persoana are un grad bun de independență, este cel mai probabil un contractor independent 1099.,
nu sunteți sigur dacă un membru al personalului dvs. este un angajat 1099 vs. W2, chiar și după cântărirea celor trei factori de mai sus? Formularul de fișier SS-8 cu IRS. În acest caz, IRS va face o determinare pentru tine despre cum ar trebui să clasifice angajații dumneavoastră. IRS poate dura până la șase luni pentru a decide, dar acest lucru este util dacă aveți tendința de a angaja pentru aceleași tipuri de roluri la compania dvs.
1099 vs W2 Angajat: Care Este mai Bine pentru Afacerea Ta?,
acum, că știm diferența dintre un antreprenor independent și un angajat W2, este timpul să răspundem la întrebarea pe care probabil v — ați pus-o: „1099 sau W2-care este mai bine pentru angajatul meu și pentru afacerea mea?”
mulți proprietari de afaceri mici aleg să lucreze cu contractori independenți din cauza economiilor de costuri percepute. Taxele de angajare, asigurarea de compensare a lucrătorilor, costurile generale, cum ar fi spațiile de birouri și consumabilele de cameră-sunt toate cheltuielile necesare atunci când angajați angajați W2 și pot eroda rapid linia de jos a unei afaceri., În plus față de costuri, totuși, va trebui să cântăriți pro și contra W2 vs.1099.avantajele a 1099 de contractori independenți
- aduce expertiză specializată – unul dintre cele mai mari beneficii ale colaborării cu un contractant independent este că majoritatea se concentrează pe un singur lucru și îl fac bine. Dacă aveți un proiect care necesită un design foarte specific sau expertiză tehnică, cel mai probabil veți putea găsi un contractant independent care a construit o afacere în acest sens.,
- oferă o mai mare flexibilitate – spre deosebire de un angajat obișnuit, care rămâne cu compania dvs. pe termen lung, puteți angaja un contractant independent doar pentru un proiect sau două sau după cum permite bugetul dvs. Acest lucru vă oferă mai multă flexibilitate atunci când prioritățile și resursele companiei se schimbă.
- risc legal mai mic pentru afacerea dvs.-contractorii independenți nu sunt eligibili pentru acoperirea compensațiilor lucrătorilor, nu pot aduce cele mai multe tipuri de cereri de reziliere ilicite și, de obicei, au propria asigurare profesională. Asta scade expunerea legală a companiei dvs.,
- scade costurile de afaceri-costul este cu siguranță un factor important și puteți economisi bani utilizând un angajat 1099 vs.W2. Nu trebuie să oferiți un salariu minim, Ore suplimentare sau beneficii contractorilor independenți. Există, de asemenea, o altă diferență de impozitare interesantă W2 vs.1099: deoarece nu trebuie să rețineți impozitele pe venit sau să plătiți impozite pe salarii, există, de asemenea, o povară mai mică pentru compania dvs. atunci când angajați contractori independenți.,
avantajele angajaților W2
- angajați în compania dvs. – tratați-i corect, iar angajații pot aduce dividende mari pentru afacerea dvs. Ei se vor simți loiali companiei dvs. și vor merge în plus făcând o muncă bună. Există multe excelent contractori independenți, precum și, dar de multe ori, esti doar un client printre multe.
- oferiți mai multă continuitate – angajații sunt alături de afacerea dvs. pe termen lung și vă pot da o mână de ajutor indiferent de nevoile afacerii dvs. la un moment dat., De exemplu, dacă aveți nevoie de cineva care să schimbe focalizarea sau să contribuie la un proiect într-un termen scurt, vă puteți baza pe angajații dvs. pentru a vă ajuta. Contractorii independenți, cu toate acestea, au de obicei o zonă specifică de focalizare.
- eliberați timpul proprietarului afacerii – fiind un proprietar de afaceri mici vă cere să purtați zeci de pălării și, uneori, s-ar putea să simțiți că nu puteți obține o pauză. Având angajați vă permite să delege sarcini specifice pe termen lung, astfel încât acestea sunt de pe farfurie pentru totdeauna. Acest lucru vă eliberează să vă concentrați asupra deciziilor de afaceri la nivel superior.,
- trebuie să – i instruiască o singură dată-angajații trebuie să beneficieze de instruire ca parte a procesului lor inițial de îmbarcare. Și, deși ar trebui să beneficieze de instruire periodică după aceea, vor fi în mod natural conștienți de politicile și așteptările companiei. Contractorii independenți nu fac parte din echipa dvs. de la fața locului, astfel încât nu vă puteți aștepta întotdeauna să livreze lucrări care respectă standardele dvs.în cele din urmă, nu puteți spune cu adevărat că un 1099 este mai bun sau mai rău decât un angajat W2 peste bord. Alegerea între un 1099 vs., W2 angajat se reduce la bugetul afacerii dvs., tipul de muncă și cantitatea de control pe care doriți asupra procesului și a produsului final. deși serviciile lor ar putea fi mai scumpe decât cele ale unui angajat, expertiza unui antreprenor independent poate produce adesea un produs de calitate superioară. Dar când lucrați cu un contractant independent, renunțați la controlul asupra modului, momentului și locului în care își desfășoară activitatea. Pentru unii proprietari de afaceri mici, care poate fi un no-go., Și multe întreprinderi mici se gândesc la companiile lor ca la o familie mare, iar angajații se potrivesc mai bine acestui model decât contractorii independenți.
există multe de luat în considerare atunci când alegeți între angajarea angajaților 1099 vs.W2. Pentru a vă ajuta, consultați următorul tabel. Acest lucru evidențiază câteva scenarii specifice în care puteți alege un contractant independent în locul unui angajat sau invers:Exemple: când să alegeți un 1099 vs., W2 angajat
după cum puteți vedea, uneori are mai mult sens să angajați serviciile unui contractant independent decât să angajați un angajat. În alte momente, însă, va trebui să angajezi un angajat pentru a-ți face treaba. Dacă încă nu sunteți sigur ce tip de lucrător ar trebui să angajeze, ar putea exista unele soluții alternative la dispoziția dumneavoastră.nu sunteți gata să angajați 1099 sau W2 angajați?, Luați în considerare aceste opțiuni alternative de personal
dacă nu sunteți gata să decideți dacă să angajați un angajat 1099 sau un angajat W2, există două alternative care combină unele elemente ale agențiilor temporare și ale organizațiilor profesionale de angajatori. Ambele opțiuni vă oferă acces la un grup de lucrători calificați, dar nu va trebui să vă faceți griji cu privire la clasificarea acestora ca angajați 1099s sau W2.,
când și de ce să angajeze printr-o agenție temporară
întreprinderile sezoniere sau întreprinderile care doresc să „test drive” sau să închirieze un angajat înainte de a le angaja cu normă întreagă ar putea lua în considerare utilizarea serviciilor unei agenții temporare.
atunci când contractul cu o agenție de temp, Agenția are grijă de recrutare, interviuri, controale de fond, și în timp util de prelucrare a salariilor și a plăților fiscale. Agenția temp facturează, de asemenea, afacerea dvs. pentru salariile și impozitele angajatului și o taxă de serviciu pentru serviciile administrative pe care le oferă agenția., Această factură este înregistrată ca o simplă cheltuială de afaceri pe cărțile dvs. și nu trebuie să vă faceți griji cu privire la pilitura fiscală, asigurarea de compensare a lucrătorilor sau alte probleme de resurse umane. pe hârtie, angajatorul oficial al lucrătorului este agenția temp, nu tu (cu excepția cazului în care poziția este o „închiriere directă”). Cu toate acestea, trebuie să decideți cât timp lucrătorul va lucra la compania dvs. și să specificați sarcinile de zi cu zi. această opțiune costă mai mult decât administrarea propriei forțe de muncă sezoniere sau temporare, dar economiile de timp ar putea compensa costul suplimentar., Doar nu crea un fals sentiment de securitate pentru tine. Chiar dacă temp nu este angajatul dvs. direct, acest lucru nu înseamnă că nu puteți fi responsabil din punct de vedere legal dacă ceva nu merge bine, cum ar fi un accident la locul de muncă. Și calitatea lucrătorilor ar putea fi o problemă atunci când agențiile temporare acționează ca om de mijloc.beneficiile personalului afacerii dvs. printr-un PEO
agențiile temporare sunt o soluție temporară la provocările de angajare pe termen scurt. Există, totuși, o soluție pe termen lung numită organizație profesională a angajatorilor-sau PEO., PEOs permite companiilor să externalizeze sarcini de resurse umane, cum ar fi salarizarea, compensarea lucrătorilor și beneficiile, păstrând în același timp controlul responsabilităților de zi cu zi ale angajatului.
peo pot, de asemenea, să utilizeze numărul de angajați pe care îi gestionează în cadrul companiilor pentru a obține opțiuni de beneficii mai bune decât întreprinderile mici singure pot negocia. Ca și în cazul agențiilor temp, PEOs percepe o taxă pentru serviciile lor, dar beneficiile pot depăși costurile.compania dvs. și PEO acționează în calitate de co-angajatori comuni ai lucrătorului., Gestionați lucrătorul pe o bază de zi cu zi, dar PEO este lucrătorului du-te-a pentru orice administrative sau legate de resurse umane. Împărțirea responsabilităților va fi prezentată într-un acord scris PEO.
indiferent dacă alegeți să utilizați o agenție temporară sau să vă angajați în serviciile unui PEO, este imperativ să faceți diligența necesară. Cereți Agenției temporare sau PEO referințe și urmați-vă cu alți proprietari de afaceri mici care și-au folosit serviciile., și ,așa cum se întâmplă întotdeauna atunci când încheiați un contract de afaceri, ar trebui să angajați și un avocat pentru a revizui orice acord cu o agenție temporară sau PEO înainte de a semna. Acest lucru vă asigură că nu vă asumați din greșeală datoriile pe care credeți că agenția temp sau PEO ar trebui să le acopere.1099 vs W2 Angajat: – Un Complex Considerare
Unul dintre cele mai importante sarcini va efectua ca un proprietar de afaceri mici este personal organizația dumneavoastră cu cele mai bune posibil lucrătorilor., Întrebarea, totuși, este ce fel de lucrător ar trebui să angajeze. Iată o reîmprospătare rapidă.
- 1099 lucrătorii, sau contractori independenți, sunt independenți. Puteți angaja 1099 de lucrători pentru proiecte specifice, dar nu puteți controla când și cum își termină locurile de muncă. Nu sunteți responsabil pentru acoperirea impozitelor Medicare și de securitate socială și nu le veți oferi aceleași beneficii ca și pentru un lucrător W2. Aceasta poate fi o opțiune mai puțin costisitoare.
- lucrătorii W2, pe de altă parte, necesită un salariu regulat, anumite beneficii și un management mai intens., Costurile financiare ale angajării angajaților W2 pot fi mai mari decât lucrătorii 1099. Dar ați putea prefera să aveți la dispoziție o echipă constantă de angajați, pe care i-ați instruit și pe care îi puteți gestiona în conformitate cu standardele dvs.
cântăriți cu atenție câteva considerații înainte de a lua decizia. Aceasta include tipul de muncă trebuie să fie finalizate, cât de repede ai nevoie de acest loc de muncă făcut, dacă locul de muncă este un angajament o singură dată sau regulat, și costurile însoțitor la angajarea 1099 vs W2 lucrătorilor., cea mai bună practică este să consultați un avocat pentru ocuparea forței de muncă și un profesionist fiscal înainte de a lua decizia finală despre cum să consultați forța de muncă a afacerii dvs.