1099 vs. pracownik W2: co jest lepsze dla Twojej firmy?

Zarządzanie zasobami ludzkimi to jeden z najtrudniejszych aspektów prowadzenia małej firmy. Bez dedykowanego zespołu HR do ciebie należy obsługa wdrażania, administracji płacami, relacji pracowniczych i innych ważnych zadań HR. Oprócz kosztów czasu związanych z tymi obowiązkami, musisz również uwzględnić koszty finansowe personelu—które, w zależności od branży, mogą pochłonąć od 40% do 80% budżetu Twojej firmy!

biorąc pod uwagę ten wydatek, wielu właścicieli małych firm zastanawia się, czy zatrudnić pracownika 1099 vs.W2 na określone stanowiska., Zatrudnienie 1099 pracowników – lub bardziej znanych niezależnych wykonawców – może pomóc w ograniczeniu kosztów i obowiązków prawnych.

między tymi dwoma typami pracowników występują znaczne różnice, a ich prawidłowe zaklasyfikowanie do urzędu skarbowego jest ważne. W przeciwnym razie możesz ponieść kary z urzędu skarbowego, a nawet pozew przeciwko twojej firmie. Z tego powodu zalecamy skorzystanie z pomocy prawnika ds. zatrudnienia przy klasyfikowaniu pracowników.

oprócz kwestii prawnych, istnieją zalety i wady zarówno zatrudniania pracowników, jak i niezależnych wykonawców., Chcesz dokonać właściwego wyboru dla swojej firmy. W tym miejscu podamy Ci położenie terenu, w tym charakterystykę 1099 vs. W2, pracownika 1099 vs. pracownika W2, kiedy zatrudnić który i konkretne przykłady, które możesz zastosować do swojej małej firmy.

pracownik 1099 vs pracownik W2: Jaka jest różnica?

Zacznijmy od spojrzenia na różnice między pracownikiem 1099 vs.W2. Obie nazwy pochodzą od odpowiednich formularzy podatkowych: firmy dostarczają formularz 1099-MISC niezależnym kontrahentom, z którymi współpracują, a pracodawcy składają formularz W2 w imieniu swoich pracowników.,

chociaż zarówno niezależni wykonawcy, jak i pracownicy świadczą istotne usługi małym firmom, dla których pracują, istnieje kilka istotnych różnic między nimi. Zrozumienie tych różnic ma kluczowe znaczenie—jeśli pracownik zostanie błędnie sklasyfikowany jako niezależny wykonawca, możesz podlegać kosztownym grzywnom i opłatom sądowym. A pracownicy W2, którzy są błędnie sklasyfikowani jako niezależni kontrahenci, mogą pozwać Twoją firmę o świadczenia, którym odmówiono, takie jak ubezpieczenie zdrowotne, wynagrodzenie za godziny nadliczbowe i minimalne wynagrodzenie.,

aby ograniczyć zamieszanie, przejrzymy kluczowe identyfikatory dla obu typów pracowników i jak można je rozróżnić.

Co To jest pracownik 1099?

pracownik 1099—lub Niezależny wykonawca—zazwyczaj świadczy określone usługi, określone w pisemnej umowie. Około 1099 pracowników pracuje tylko nad jednym projektem na raz, ale wielu z nich obsługuje wielu klientów, zapewniając usługi w ramach ich wiedzy. Niezależni wykonawcy, tacy jak freelancerzy i konsultanci, pracują na własny rachunek, więc sami są właścicielami firm.,

przez większość czasu firmy zatrudniają pracowników W2 z zamiarem współpracy z nimi na czas nieokreślony. Z drugiej strony przedsiębiorstwa angażują niezależnych wykonawców na określony czas, zgodnie z warunkami określonymi w umowie. Ale to zaangażowanie może zostać odnowione tyle razy, ile zarówno pracownik 1099, jak i właściciel firmy uznają za wzajemnie korzystne.

niezależnie od długości ich kadencji, niezależni wykonawcy sami określają, jak i gdzie pracują, oraz jakich narzędzi i metod używają, aby wykonać pracę, do której ich zatrudniłeś., 1099 pracowników może również zdecydować się na zatrudnienie własnych pracowników, aby pomóc im w dostarczeniu produktu lub usługi, które ich zatrudniłeś. Innymi słowy, niezależni wykonawcy ponoszą ryzyko własnego zysku lub straty podczas wykonywania pracy.

ponieważ twój poziom nadzoru nad niezależnymi wykonawcami jest stosunkowo niski, Twój poziom odpowiedzialności finansowej i prawnej jest również niski. Pracownicy 1099 płacą podatki zarówno od pracowników, jak i pracodawców na własny rachunek—więc jeśli zdecydujesz się zatrudnić niezależnego kontrahenta, Twoja firma nie musi płacić podatków od wynagrodzeń., Jako właściciele własnej firmy, pracownicy 1099 nie kwalifikują się do świadczeń, które możesz zaoferować swoim pracownikom W2, takich jak ubezpieczenie zdrowotne, płatny czas wolny i nadgodziny.

czym jest pracownik W2?

pracownik W2 jest tym, co zwykle uważamy za typowego pracownika najemnego. W przeciwieństwie do niezależnych wykonawców, pracownicy W2 nie są właścicielami własnej firmy. Pracują dla Twojej firmy, uczestniczą w programach świadczeń pracowniczych i działają zgodnie z potrzebami i harmonogramem Twojej firmy., O ile nie ma istotnego powodu, aby sklasyfikować pracownika jako niezależnego wykonawcę, domyślną klasyfikacją jest pracownik W2.

zgodnie z prawem pracownicy mają zagwarantowane co najmniej minimalne wynagrodzenie (ustalone zarówno przez prawo federalne, jak i stanowe) za czas, w którym pracowali regularnie i na bieżąco. Firmy wstrzymują swoje podatki ZUS i Medicare pracowników W2 i płacą podatki od wynagrodzeń pracodawcy. W większości przypadków firma może pozwolić pracownikowi odejść z powodu złych wyników lub innych ważnych, niedyskryminujących powodów., Natomiast Niezależny wykonawca pracuje i otrzymuje wynagrodzenie zgodnie z warunkami podpisanej umowy między stronami. Płacą też własne podatki.

pracodawcy zapewniają wszystkie niezbędne narzędzia i materiały dla pracowników W2. Niezależni wykonawcy muszą zapewnić własne. Ponadto pracownicy otrzymują zazwyczaj zwrot kosztów biznesowych, które ponieśli w trakcie zatrudnienia. Zazwyczaj nie ma to miejsca w przypadku niezależnych wykonawców, chyba że wyraźnie określono to w ich umowie.,

świadczenia, takie jak ubezpieczenie zdrowotne, składki emerytalne i elastyczne konta wydatków, są dostępne dla wszystkich kwalifikujących się pracowników w firmie. Jak wspomnieliśmy wcześniej, korzyści nie są dostępne dla niezależnych wykonawców wykonujących pracę dla firmy.

Jak ustalić, czy Twoi pracownicy są pracownikami 1099 vs.pracownicy W2

zwróciliśmy uwagę na znaczenie prawidłowego zaklasyfikowania Twoich pracowników jako pracowników 1099 lub W2 w urzędzie skarbowym. Często koszty i łatwość są kluczowymi czynnikami decydującymi, które właściciel firmy rozważa przed wyborem, czy zaangażować wykonawcę, czy zatrudnić pracownika., Aby być uczciwym, o wiele łatwiej jest zapłacić kontrahentowi niż zarządzać listą płac i obsługiwać inne funkcje HR wymagane od firmy z pracownikami.

ale wszelkie koszty i oszczędność czasu szybko znikną, jeśli Urząd Skarbowy lub Departament Pracy przeprowadzą audyt i odkryją, że błędnie zaklasyfikowałeś pracowników. Bo jeśli chodzi o 1099 vs. W2, IRS jest surowy: mogą nakładać podatki zwrotne i kary w wysokości ponad 40% wynagrodzenia wykonawcy. A DOL może wymagać od Ciebie wypłaty 3 lat wstecz.,

co prawda linia między pracownikami 1099 a W2 może stać się niewyraźna—ale urząd skarbowy podaje pewne wskazówki, jak prawidłowo sklasyfikować pracowników. Urząd Skarbowy rozważa trzy główne kategorie w ustalaniu, czy pracownicy są pracownikami, czy niezależnymi kontrahentami:

1. behawioralne – czy Twoja firma może kontrolować co, gdzie, jak i kiedy pracownik wykonuje swoją pracę?
2. finansowy-kto kontroluje ekonomiczne aspekty pracy pracownika? Jaka jest metoda płatności (np. wynagrodzenie stałe lub opłata ryczałtowa)?,
3. rodzaj związku-Czy zapewniasz pracownikowi świadczenia pracownicze? Jaka jest długość i warunki tego stosunku pracy, określone w umowie, umowie o pracę, innej dokumentacji?

proces klasyfikacji pracowników sprowadza się do poziomu kontroli firmy nad pracownikiem. Jeśli firma kontroluje większość pracy danej osoby, wówczas pracownik jest najprawdopodobniej pracownikiem W2. Jeśli dana osoba ma dobry stopień niezależności, najprawdopodobniej jest niezależnym wykonawcą 1099.,

Formularz SS-8 w urzędzie skarbowym. W takim przypadku urząd skarbowy podejmie decyzję o tym, w jaki sposób należy sklasyfikować swoich pracowników. Decyzja urzędu skarbowego może potrwać do sześciu miesięcy, ale jest to pomocne, jeśli masz tendencję do zatrudniania na te same role w swojej firmie.

1099 kontra pracownik W2: co jest lepsze dla Twojej firmy?,

teraz, gdy znamy różnicę między niezależnym wykonawcą a pracownikiem W2, nadszedł czas, aby odpowiedzieć na pytanie, które pewnie sobie zadajesz: „1099 czy W2 – co jest lepsze dla mojego pracownika i dla mojej firmy?”
wielu właścicieli małych firm decyduje się na współpracę z niezależnymi kontrahentami ze względu na postrzegane oszczędności. Podatki od zatrudnienia, ubezpieczenie od wynagrodzeń pracowników, koszty ogólne, takie jak powierzchnia biurowa i materiały socjalne-to wszystkie niezbędne wydatki, gdy zatrudniasz pracowników W2, i mogą one szybko obniżyć zyski firmy., Oprócz kosztów musisz również rozważyć W2 vs. 1099 plusy i minusy.

zalety 1099 niezależnych wykonawców

• przynoszą specjalistyczną wiedzę – jedną z największych zalet współpracy z niezależnym wykonawcą jest to, że najbardziej koncentrują się na jednej rzeczy i robią to dobrze. Jeśli masz projekt wymagający bardzo konkretnej wiedzy projektowej lub technicznej, najprawdopodobniej będziesz w stanie znaleźć niezależnego wykonawcę, który zbudował firmę wokół tego.,
• oferują większą elastyczność – w przeciwieństwie do zwykłego pracownika, który pozostaje w Twojej firmie na dłuższą metę, możesz zatrudnić niezależnego wykonawcę tylko na jeden lub dwa projekty lub w zależności od budżetu. Zapewnia to większą elastyczność przy zmianie priorytetów i zasobów firmy.
• mniejsze ryzyko prawne dla Twojej firmy-niezależni kontrahenci nie kwalifikują się do ochrony pracowników przed odszkodowaniem, nie mogą wnieść większości rodzajów roszczeń z tytułu bezprawnego rozwiązania umowy i zwykle posiadają własne profesjonalne ubezpieczenie. To obniża ryzyko prawne Twojej firmy.,
• obniża koszty działalności-koszt jest z pewnością ważnym czynnikiem, a można zaoszczędzić pieniądze, wykorzystując pracownika 1099 vs. W2. Nie musisz zapewniać minimalnego wynagrodzenia, nadgodzin ani świadczeń niezależnym kontrahentom. Jest też inna interesująca różnica podatkowa W2 vs. 1099: ponieważ nie musisz zatrzymywać podatków dochodowych ani płacić podatków od wynagrodzeń, istnieje również mniejsze obciążenie papierkowe dla Twojej firmy, gdy zatrudniasz niezależnych wykonawców.,

zalety pracowników W2

• oddanych Twojej firmie – traktuj ich dobrze, a pracownicy mogą przynieść duże dywidendy dla Twojej firmy. Poczują się lojalni wobec Twojej firmy i zrobią wszystko, wykonując dobrą pracę. Istnieje wiele doskonałych niezależnych wykonawców, jak również, ale często, jesteś tylko jednym klientem spośród wielu.
• oferują większą ciągłość-Pracownicy są z Twoją firmą na dłuższą metę i mogą pomóc bez względu na to, czego potrzebuje Twoja firma w określonym czasie., Na przykład, jeśli potrzebujesz kogoś, kto zmieni ostrość lub przyczyni się do projektu w krótkim czasie, możesz liczyć na pomoc swoich pracowników. Niezależni wykonawcy mają jednak zazwyczaj określony obszar zainteresowania.
• Uwolnij czas właściciela firmy – będąc właścicielem małej firmy, musisz nosić dziesiątki kapeluszy, a czasami możesz czuć się, jakbyś nie mógł odpocząć. Posiadanie pracowników pozwala delegować określone zadania na dłuższą metę, dzięki czemu na dobre znikają z talerza. Pozwala to skupić się na decyzjach biznesowych wyższego szczebla.,
• trzeba ich szkolić tylko raz – pracownicy muszą przejść szkolenie w ramach wstępnego procesu wdrażania. I chociaż po tym powinni otrzymywać okresowe szkolenia, naturalnie będą świadomi polityki i oczekiwań firmy. Niezależni wykonawcy nie są częścią Twojego zespołu na miejscu, więc nie zawsze możesz oczekiwać, że dostarczą prace spełniające Twoje standardy.

ostatecznie nie można powiedzieć, że 1099 jest lepszy lub gorszy od pracownika W2. Wybór między 1099 vs., W2 pracownik sprowadza się do budżetu Twojej firmy, rodzaju pracy i ilości kontroli nad procesem i produktem końcowym.

chociaż ich usługi mogą być droższe niż usługi pracownika, wiedza niezależnego wykonawcy często może przynieść produkt wyższej jakości. Ale kiedy pracujesz z niezależnym wykonawcą, rezygnujesz z kontroli nad tym, jak, kiedy i gdzie wykonują swoją pracę. Dla niektórych właścicieli małych firm może to być niemożliwe., Wiele małych firm uważa swoje firmy za jedną wielką rodzinę, a pracownicy lepiej pasują do tego modelu niż niezależni wykonawcy.
Jest wiele do rozważenia przy wyborze pomiędzy zatrudnieniem pracowników 1099 a W2. Aby ci pomóc, zapoznaj się z poniższą tabelą. To podkreśla niektóre konkretne scenariusze, w których można wybrać niezależnego wykonawcę zamiast pracownika, lub odwrotnie:

przykłady: kiedy wybrać 1099 vs., Pracownik W2

Jak widać, czasami bardziej sensowne jest angażowanie się w usługi niezależnego wykonawcy niż zatrudnianie pracownika. Innym razem jednak musisz zatrudnić pracownika, aby wykonać zadanie. Jeśli nadal nie jesteś pewien, jakiego rodzaju pracownika powinieneś zatrudnić, możesz mieć do dyspozycji alternatywne rozwiązania.

nie jesteś gotowy zatrudnić 1099 lub W2 pracowników?, Rozważ te alternatywne opcje zatrudnienia

Jeśli nie jesteś gotowy, aby zdecydować, czy zatrudnić pracownika 1099, czy pracownika W2, istnieją dwie alternatywy, które łączą niektóre elementy obu-agencji tymczasowych i profesjonalnych organizacji pracodawców. Obie te opcje zapewniają dostęp do puli wykwalifikowanych pracowników, ale nie musisz się martwić o klasyfikowanie ich jako pracowników 1099s lub W2.,

kiedy i dlaczego zatrudniać przez Agencję Pracy Tymczasowej

firmy sezonowe lub firmy, które chcą „jazdę próbną” lub wynająć pracownika przed zatrudnieniem go na pełny etat, mogą rozważyć skorzystanie z Usług Agencji Pracy Tymczasowej.
przy zawieraniu umowy z Agencją Pracy Tymczasowej agencja zajmuje się rekrutacją, wywiadami, sprawdzaniem przeszłości oraz terminowym przetwarzaniem płac i płatności podatkowych. Agencja Pracy Tymczasowej wystawia również faktury na płace i podatki pracownika oraz opłatę za usługi administracyjne świadczone przez agencję., Ta faktura jest zapisywana jako prosty wydatek biznesowy w Twoich księgach i nie musisz się martwić o rozliczenia podatkowe, ubezpieczenie pracownicze lub inne problemy z zasobami ludzkimi.

na papierze oficjalnym pracodawcą pracownika jest Agencja Pracy Tymczasowej, a nie ty (chyba, że stanowisko jest „bezpośrednim zatrudnieniem”). Możesz jednak zdecydować, jak długo pracownik będzie pracował w Twojej firmie i określić swoje codzienne zadania.

Ta opcja kosztuje więcej niż zarządzanie własną siłą roboczą sezonową lub tymczasową, ale oszczędność czasu może zrównoważyć dodatkowe koszty., Po prostu nie stwarzaj sobie fałszywego poczucia bezpieczeństwa. Nawet jeśli pracownik tymczasowy nie jest twoim bezpośrednim pracownikiem, nie oznacza to, że nie możesz zostać pociągnięty do odpowiedzialności prawnej, jeśli coś pójdzie nie tak, na przykład wypadek w pracy. A jakość pracowników może być problemem, gdy Agencje Pracy Tymczasowej działają jako pośrednik.

korzyści z zatrudnienia w firmie za pośrednictwem PEO

Agencje Pracy Tymczasowej są tymczasowym rozwiązaniem dla krótkoterminowych wyzwań związanych z zatrudnieniem. Istnieje jednak rozwiązanie długoterminowe zwane profesjonalną organizacją pracodawców – lub PEO., PEOs pozwala firmom zlecać zadania HR, takie jak płace, wynagrodzenia pracowników i świadczenia, zachowując kontrolę nad codziennymi obowiązkami pracownika.
Peo mogą również wykorzystać liczbę pracowników, którymi zarządzają w różnych firmach, aby uzyskać lepsze możliwości korzyści niż same małe firmy mogą negocjować. Podobnie jak w przypadku agencji tymczasowych, Peo pobierają opłatę za swoje usługi, ale korzyści mogą przewyższać koszty.

Twoja Firma i PEO działają jako wspólnicy pracownika., Zarządzasz pracownikiem na co dzień, ale PEO jest dla pracownika odpowiednim narzędziem do wszystkiego, co administracyjne lub związane z HR. Podział obowiązków zostanie przedstawiony w pisemnym porozumieniu PEO.
niezależnie od tego, czy zdecydujesz się skorzystać z Agencji Pracy Tymczasowej, czy skorzystać z usług PEO, koniecznie musisz dołożyć należytej staranności. Poproś agencję pracy tymczasowej lub PEO o referencje i skontaktuj się z innymi właścicielami małych firm, którzy korzystali z ich usług.,

i, jak zawsze w przypadku zawarcia umowy biznesowej, należy również zatrudnić prawnika, aby przejrzeć każdą Umowę z agencją pracy tymczasowej lub PEO przed podpisaniem. Gwarantuje to, że nie przejmujesz przypadkowo zobowiązań, które Twoim zdaniem powinna pokrywać Agencja Pracy Tymczasowej lub PEO.

1099 vs.W2 Employee: a Complex Consideration

jednym z najważniejszych zadań, które podejmiesz jako właściciel małej firmy, jest zatrudnianie najlepszych możliwych pracowników., Pytanie brzmi jednak, jakiego rodzaju pracownika powinieneś zatrudnić. Oto krótkie przypomnienie.

• 1099 pracowników lub niezależnych wykonawców prowadzi działalność na własny rachunek. Możesz zatrudnić 1099 pracowników do konkretnych projektów, ale nie możesz kontrolować, kiedy i w jaki sposób wykonują pracę. Nie jesteś odpowiedzialny za pokrycie ich podatków Medicare i Social Security i nie zapewnisz im takich samych świadczeń, jak dla pracownika W2. Może to być tańsza opcja.
• z drugiej strony pracownicy W2 wymagają regularnego wynagrodzenia, pewnych świadczeń i bardziej intensywnego zarządzania., Koszty finansowe zatrudnienia pracowników W2 mogą być wyższe niż 1099 pracowników. Ale może wolisz mieć stały zespół pracowników, których wyszkoliłeś i którymi możesz zarządzać zgodnie ze swoimi standardami.

przed podjęciem decyzji należy dokładnie rozważyć kilka kwestii. Obejmuje to rodzaj pracy, którą musisz wykonać, jak szybko musisz wykonać tę pracę, czy praca jest jednorazowa, czy regularna, oraz koszty związane z zatrudnieniem pracowników 1099 vs. W2.,

najlepszą praktyką jest skonsultowanie się z prawnikiem ds. zatrudnienia i specjalistą podatkowym przed podjęciem ostatecznej decyzji o tym, jak skonsultować się z pracownikami Twojej firmy.