poměr solventnosti

jaký je poměr solventnosti?

poměr solventnosti je klíčová metrika používaná k měření schopnosti podniku plnit své dlouhodobé dluhové závazky a je často používána potenciálními věřiteli. Poměr solventnosti udává, zda je peněžní tok společnosti dostatečný k plnění jeho dlouhodobých závazků, a je tedy měřítkem jeho finančního zdraví. Může naznačovat pravděpodobnost, že společnost bude splácet své dluhové závazky.,

hlavními poměry solventnosti jsou poměr dluhu k aktivům, poměr pokrytí úroků, poměr vlastního kapitálu a poměr dluhu k vlastnímu kapitálu.

Pochopení Solventnosti Poměr

kapitálové přiměřenosti je jedním z mnoha metrik používá k určení, zda společnost může zůstat solventní i v dlouhodobém horizontu.,

poměr solventnosti je komplexní míra solventnosti, protože měří skutečný peněžní tok firmy spíše než čistý příjem přidáním zpětných odpisů a dalších bezhotovostních nákladů k posouzení schopnosti společnosti zůstat nad vodou.

měří tuto kapacitu peněžních toků ve vztahu ke všem závazkům, nikoli pouze krátkodobému dluhu. Poměr solventnosti tak hodnotí dlouhodobé zdraví společnosti tím, že hodnotí její schopnost splácet dlouhodobý dluh a úroky z tohoto dluhu.

poměry solventnosti se v jednotlivých odvětvích liší., Poměr solventnosti společnosti by proto měl být srovnáván se svými konkurenty ve stejném odvětví, než aby byl posuzován izolovaně.

terminologie solventnosti se používá také ve vztahu k pojišťovnám, porovnávající velikost svého kapitálu ve vztahu k napsanému pojistnému a měří riziko, kterému pojistitel čelí na pohledávkách, které nemůže pokrýt.,

Druhy Solventnosti Poměr

Úrokové Krytí Poměr

ratio úrokové krytí se vypočítá takto:

ratio Úrokové krytí = Zisk před úroky a daní (EBIT) / Úrokové náklady

úrokové krytí poměr měří schopnost podniku splnit splátky úroků ze svého dluhu s jeho výdělku. Konkrétně měří, kolikrát nad společností může splnit svou úrokovou platbu se svými současnými výdělky, jako takový, zahrnuje bezpečnostní rezervu.,

čím vyšší je poměr, tím lepší, a když poměr dosáhne 1,5 nebo nižší, znamená to, že společnost bude mít potíže s uspokojením úroků ze svého dluhu.

poměr dluhu k aktivům

poměr dluhu k aktivům se vypočítá takto:

poměr dluhu k aktivům = celkový dluh / celková aktiva

poměr dluhu k aktivům měří celkový dluh společnosti k jeho celkovým aktivům., Měří pákový efekt společnosti a ukazuje, kolik společnosti je financováno dluhem versus aktivy, a proto její schopnost splácet svůj dluh dostupnými aktivy.

vysoký poměr nad 1 naznačuje, že společnost je významně financována dluhem a může mít potíže s plněním svých závazků.

Equity Ratio

equity ratio se vypočte takto:

Equity ratio = Shareholder equity / Total assets

poměr vlastního kapitálu ukazuje, kolik společnosti je financováno vlastním kapitálem na rozdíl od dluhu., Čím vyšší je číslo, tím zdravější je společnost. Čím nižší číslo by znamenalo, že společnost má více dluhů na svých knihách.

Dluhu K vlastnímu Kapitálu

poměr dluhu k vlastnímu kapitálu se vypočte takto:

Dluhu k vlastnímu kapitálu = pasiva Celkem / Total akcionář vlastní kapitál

poměr dluhu k vlastnímu kapitálu je podobný dluhu k poměru aktiv, v tom, že ukazuje, jak společnost je financována, v tomto případě, na dluh. Čím vyšší je poměr, tím více dluhů má společnost na svých knihách, což znamená, že pravděpodobnost selhání je vyšší., Poměr se zabývá tím, kolik dluhu může být pokryto vlastním kapitálem, pokud společnost potřebuje k likvidaci.

omezení poměru solventnosti

společnost může mít nízkou částku dluhu, ale pokud jsou její postupy správy hotovosti špatné a splatné účty v důsledku toho rostou, její solventnost nemusí být tak pevná, jak by naznačovala opatření, která zahrnují pouze dluh.

je důležité podívat se na různé poměry se pochopit skutečné finanční zdraví společnosti, stejně jako chápání toho důvodu, že poměr je to, co to je., Navíc číslo samo o sobě nic nenasvědčuje. Společnost musí být porovnána se svými vrstevníky, zejména silnými společnostmi ve svém oboru, aby zjistila, zda je poměr přijatelný nebo ne.

například letecká společnost bude mít více dluhů než technologická firma jen podle povahy svého podnikání. Letecká společnost musí kupovat letadla, platit za hangár a kupovat tryskové palivo; náklady, které jsou výrazně vyšší než technologická společnost, budou muset někdy čelit.

solventnostní poměry vs., Poměry likvidity

poměry solventnosti a poměry likvidity jsou podobné, ale mají významné rozdíly. Obě tyto kategorie finančních poměrů poskytnou údaj o zdraví společnosti. Hlavní rozdíl spočívá v tom, že poměry solventnosti jsou dlouhodobějším výhledem na společnost, zatímco poměry likvidity jsou krátkodobým výhledem.

solventnostní poměry podívejte se na všechna aktiva společnosti, zatímco poměry likvidity se dívají na nejlikvidnější aktiva, jako jsou hotovost a obchodovatelné cenné papíry.,