Kleinunternehmer genießen mehrere deutliche Vorteile aus der Geschäftstätigkeit in Kalifornien. Der Staat beherbergt mehrere bevölkerungsreiche, wachsende und dynamische Ballungsräume, darunter Los Angeles, San Francisco und San Diego. Diese Städte sind reif für Talente, bündig mit Oberschicht und wohlhabenden Bewohnern, und alle sind die Heimat von renommierten Universitäten, die jeden Frühling und Winter neue Klassen von ausgebildeten Arbeitern pumpen.
Zusätzlich ist Kalifornien ein angenehmer Ort zum Leben., In den meisten Teilen des Staates sind die Winter nicht zu kalt und die Sommer nicht zu heiß oder feucht. Der Staat bietet vielfältige Landschaften und Landschaften, darunter Strände, Wüsten, Berge und Täler.
Das heißt, Kalifornien ist nicht alles einfach für kleine Unternehmer leben. Insbesondere die Unternehmenssteuern in Kalifornien gehören zu den bedrückendsten eines Staates., Hohe Steuern, kombiniert mit den belastenden Geschäftsvorschriften, für die Kalifornien auch bekannt ist, haben viele Geschäftsinhaber im 21st Jahrhundert dazu veranlasst, aus dem Staat zu fliehen, um Orte zu finden, die sie als freundlichere Betriebsstätten wahrnehmen, wie Texas und Florida.
Kürzlich kapselte ein kalifornischer Geschäftsinhaber dieses Phänomen mit einer Staatskarte, die er in den sozialen Medien verbreitete; Oben auf der Karte druckte er „Die besten Wege für Geschäftsinhaber in Kalifornien“ und hob dann alle Interstate und Autobahnen hervor, die aus dem Staat herausführen.,
Key Takeaways
- Kaliforniens Wirtschaft ist die größte in den USA und würde allein im Vergleich zur globalen Produktion eine Top-Volkswirtschaft darstellen.
- In Kalifornien ansässige Unternehmen unterliegen einer Einkommensteuer von 8,84% zuzüglich einer Franchise-Steuer in bestimmten Situationen.
- Kalifornische Unternehmen unterliegen möglicherweise einer Doppelbesteuerung, da bestimmte an anderer Stelle verfügbare Schlupflöcher nicht existieren, sodass CA-Unternehmen sowohl staatliche als auch bundesstaatliche Steuern zahlen müssen.,
Doppelbesteuerung für kleine Unternehmen
Kalifornien erhebt überdurchschnittliche staatliche Einkommenssteuern auf Unternehmen und persönliches Einkommen. Dies ist jedoch nicht der schlechteste Teil. Kalifornien ist einer der wenigen Staaten, der Kleinunternehmern, die ihr Unternehmen als Durchgangsunternehmen gründen, wie z. B. S Corporations oder Limited Liability Companies (LLCs), sowohl geschäftliche als auch persönliche Steuern auferlegt.
Unternehmen, die mit diesen Bezeichnungen gegründet wurden, vermeiden die Bundeseinkommensteuer, da das Einkommen, das sie verdienen, an die Geschäftsinhaber weitergegeben wird., Die Bundesregierung betrachtet es als Doppelbesteuerung, sowohl die Geschäftsinhaber auf das Pass-Through-Einkommen als auch das Unternehmen selbst zu besteuern, so dass nur die Geschäftsinhaber zu persönlichen Einkommensteuersätzen besteuert werden. Während die meisten Staaten der gleichen Philosophie folgen, zeichnet sich Kalifornien als einer aus, der diese Geschäftsinhaber von beiden Seiten trifft.,
Abhängig von mehreren Faktoren, einschließlich des Nettoeinkommens eines Durchgangsunternehmens und der Höhe des persönlichen Einkommens, das seine Eigentümer aus dem Unternehmen erzielen, kann diese von Kalifornien auferlegte Doppelbesteuerung die Steuerlast eines Kleinunternehmers bis zu verdoppeln. In Anbetracht der Tatsache, dass der Staat auch sehr hohe Lebenshaltungskosten hat, kann die steuerliche Behandlung kleiner Unternehmen in Kalifornien es einem Unternehmer erschweren, sein Unternehmen auf den Weg zu bringen.,
Arten von kalifornischen Unternehmenssteuern
Kalifornien erlegt Unternehmen drei Arten von Einkommensteuern auf: eine Körperschaftssteuer, eine Franchise-Steuer und eine alternative Mindeststeuer. Fast alle Unternehmen im Staat unterliegen mindestens einer dieser Steuern und manchmal mehr als einer.
Die Körperschaftsteuer gilt für Unternehmen und LLCs, die sich für die Behandlung von Unternehmen entscheiden. Dieser Steuersatz beträgt pauschal 8,84%, was in den USA über dem Durchschnitt liegt, und er gilt für das zu versteuernde Nettoeinkommen aus Geschäftstätigkeit in Kalifornien., Unternehmen unterliegen nicht der Franchise-Steuer des Staates, unterliegen jedoch der alternativen Mindeststeuer (AMT) von 6,65%, die die Wirksamkeit der Abschreibung von Ausgaben eines Unternehmens auf Einkommen begrenzt, um den Körperschaftsteuersatz zu senken.
Die Franchise-Steuer gilt für S Körperschaften, LLCs, Kommanditgesellschaften (LPs) und Kommanditgesellschaften (LLPs). Darüber hinaus müssen traditionelle Unternehmen oder C-Unternehmen, die kein positives Nettoeinkommen erzielen und daher nicht der Körperschaftsteuer unterliegen, stattdessen die Franchise-Steuer zahlen.,
Die alternative Mindeststeuer von 6.65% basiert auf den Regeln des Bundesamtes und gilt für C-Unternehmen und LLCs, die sich für die Behandlung als Unternehmen entscheiden. Dies ist eine Steuer, die verhindert, dass Unternehmen Einnahmen effektiv abschreiben, um die Körperschaftssteuer zu minimieren.
C Unternehmen
C-Konzerne, oder auch traditionelle Konzerne zahlen die Körperschaftsteuer von 8.84%, oder AMT von 6.65%, je nachdem, ob Sie Anspruch zu versteuernden Einkommen. Zum Beispiel schuldet ein Unternehmen mit einem zu versteuernden Nettoeinkommen von 1 Million US-Dollar 8.,84% davon, oder $ 88.400, in Kalifornien staatliche Einkommensteuer. Darüber hinaus besteuert der Staat die Aktionäre auf alle persönlichen Einkünfte, die sie aus dem Unternehmen erzielen. Wenn dieses Einkommen in Form von Dividenden gezahlt wird, ist Kalifornien ein besonders brutaler Staat. Der oberste Grenzsteuersatz des Staates auf Dividenden ist mit 13.3% einer der höchsten in den USA
S Corporations
S corporations, die ähnliche rechtliche und finanzielle Schutzmaßnahmen bieten wie C Corporations, aber Einkommen an Geschäftsinhaber weitergeben, zahlen eine Franchise-Steuer von 1.5% des Nettoeinkommens., Die minimale Franchise-Steuer ist $ 800, auch für S Unternehmen, die Null oder negatives Nettoeinkommen beanspruchen.
Daher schuldet ein S-Unternehmen mit einem Nettoeinkommen von 1 Million US-Dollar 1,5% davon oder 15.000 US-Dollar an der Einkommensteuer des Staates Kalifornien. Das Einkommen des Unternehmens geht dann an die Geschäftsinhaber über, die darauf eine persönliche staatliche Einkommensteuer zahlen müssen. Kalifornien hat neun Klammern für die Einkommensteuer, die Grenzsätze von 1% bis 12,3% tragen.,
Gesellschaften mit beschränkter Haftung zahlen auch die Franchise-Steuer, die jedoch anders berechnet wird als für S-Unternehmen. Anstelle eines pauschalen Prozentsatzes auf der Grundlage des Nettoeinkommens werden LLCs zu Pauschalbeträgen auf der Grundlage der Bruttoeinkommensstufen besteuert.
Bruttoeinkommen zwischen $ 250.000 und $499.999 zahlen eine Steuer von $900. Bruttoeinkommen zwischen $ 500,000 und $999,999 zahlen eine Steuer von $ 2,500. Bruttoeinkommen zwischen $1 Million und $ 4,999,999 Millionen zahlen eine Steuer von $ 6,000. Bruttoeinkommen von $5 Millionen oder mehr zahlen eine Steuer von $ 11,790., Für Unternehmen mit einem Bruttoeinkommen von weniger als 250.000 US-Dollar gilt die Franchise-Mindeststeuer von 800 US-Dollar. Das Nettoeinkommen einer LLC geht an die Geschäftsinhaber über, die die Einkommensteuer zu Grenzsätzen von 1% bis 12,3% zahlen müssen.
Partnerschaften und Einzelunternehmen
Die steuerliche Behandlung von Partnerschaften hängt vom jeweiligen Typ ab. Limited Liability Partnerships (LLP) und LPs müssen die $800 Mindest Franchise-Steuer zahlen, und die Unternehmer müssen Einkommensteuer auf alle Einkommen zahlen, die durch von der Partnerschaft geht.,
Für allgemeine Partnerschaften, in denen Einkommen direkt an Unternehmer verteilt werden, gilt nur die Einkommensteuer. Dies ist auch bei Einzelunternehmen der Fall.