Die Vereinigten Staaten haben ein mehrstufiges income tax system, in dem Steuern erhoben werden, die durch Bundes -, Landes-und manchmal auch die lokalen Regierungen. Bundes-und Landeseinkommenssteuern sind insofern ähnlich, als sie einen prozentualen Satz auf steuerpflichtige Einkommen anwenden, Sie können sich jedoch erheblich in Bezug auf diese Sätze und ihre Anwendung sowie auf die Art des steuerpflichtigen Einkommens und die zulässigen Abzüge und Steuergutschriften unterscheiden.,
Key Takeaways
- Die Bundesregierung und die Mehrheit der Staaten haben Einkommensteuer, aber Ihre Regeln und Tarife können stark variieren.
- Bundessteuern sind progressiv, mit höheren Steuersätzen auf höheren Einkommensniveaus.
- Einige Staaten haben ein progressives Steuersystem, während andere einen Pauschalsteuersatz auf alle Einkommen erheben.
Staatliche Einkommenssteuern
Staatliche Einkommenssteuern können von Staat zu Staat erheblich variieren., Tatsächlich haben Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming überhaupt keine Einkommensteuer. New Hampshire besteuert nur Zinserträge und Dividenden—keine Einkünfte aus Gehältern und Löhnen—, sondern ist dabei, diese Steuer durch einen schrittweisen Ausstieg über fünf Jahre aufzuheben, wobei die Fertigstellung für Januar 2024 vorgesehen ist. (Tennessee, wie New Hampshire, verwendet Zinserträge und Dividenden zu besteuern,aber es abgeschlossen einen Ausstieg ab Jan. 1, 2021.,)
Die meisten Staaten, die Einkommensteuern erheben, verwenden jedoch progressive Steuersysteme, bei denen höhere Einkommensniveaus zu einem höheren Prozentsatz besteuert werden, wie dies beim Bundeseinkommensteuersystem der Fall ist. Einige Staaten stützen ihre Grenzsteuerklassen zu diesem Zweck auf die Bundesabgabenordnung, aber viele Staaten implementieren ihre eigenen. Einige passen ihre Klammern jährlich an, um mit der Inflation Schritt zu halten, wie es die Bundesregierung tut, während andere dies nicht tun.
Hawaii hat ab 2021 12 Steuerklassen, während Kansas nur drei hat., Kaliforniens progressives Steuersystem hat den höchsten Spitzensteuersatz von 13.3%, der für Singles mit steuerpflichtigem Einkommen über $1 Million und verheiratete Paare mit Einkommen über $1,181,484 gilt. North Dakota hat mit 2.9%—was für Singles oder Ehepaare mit Einkommen über 433,200 US—Dollar gilt-den niedrigsten Spitzensteuersatz.
Einige Staaten besteuern Renten-und Sozialversicherungseinkommen, andere nicht.,
Bundeseinkommensteuer
Für das Steuerjahr 2020 liegt der Spitzensteuersatz von 37% bei 518.401 USD im steuerpflichtigen Einkommen für Singles und 622.051 USD im Einkommen für Ehepaare, die gemeinsam einreichen. Für das Steuerjahr 2021 liegt der Spitzensatz von 37% bei 523.601 USD für Singles und 628.301 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen.
Besondere Überlegungen
Im Rahmen des föderalen Steuersystems können Steuerzahler entweder einen Standardabzug geltend machen oder ihre Abzüge auflisten., Standardabzüge stiegen im Jahr 2018 im Rahmen des TCJA erheblich an, was es für viele Steuerzahler vorteilhafter macht, einfach den Standardabzug zu nehmen. Für das Steuerjahr 2020 beträgt der Standardabzug 12.400 USD für alleinstehende Steuerzahler und Verheiratete, die getrennt einreichen, 18.650 USD für Haushaltsantragsteller und 24.800 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen. Für das Steuerjahr 2021 erhöht sich der Standardabzug auf 12.550 US-Dollar für alleinstehende Steuerzahler und Verheiratete, die getrennt einreichen, 18.800 US-Dollar für Haushaltschef und 25.100 US-Dollar für Verheiratete, die gemeinsam einreichen.,
Wie oben erwähnt, unterscheiden sich Staaten und Bundesregierung in Bezug auf die Arten von Einkommen, die sie besteuern, und die von ihnen gewährten Abzüge und Gutschriften. Renten-und Sozialversicherungseinkommen sind beispielsweise nach den Bundesvorschriften steuerpflichtig, während einige Staaten sie von der Besteuerung befreien. Einnahmen aus US-Treasury-Wertpapieren, einschließlich Sparbriefen, sind von der staatlichen Steuer befreit, unterliegen jedoch Bundessteuern.
Staatliche Einkommensteuer vs., Beispiel für die Bundeseinkommensteuer
Betrachten Sie einen einzelnen Steuerzahler, der in New Hampshire lebt und ein steuerpflichtiges Einkommen von 75,000 USD pro Jahr plus Zinserträge von 3,000 USD in seiner Steuererklärung des Bundes meldet. New Hampshire hat eine $ 2,400 Steuerbefreiung für die Zinsen und Dividenden Steuer, so dass die Steuer nur auf die restlichen $600 ($3,000 – $2,400) Zinsen und Dividenden Erträge fällig.
Der Steuerzahler würde daher nur $30 ($600 * zahlen .05) in staatlichen Steuern, weil New Hampshire kein Einkommen besteuert, sondern Investitionseinnahmen über den Befreiungsbetrag in Höhe von 5% besteuert., Der effektive staatliche Steuersatz dieser Person für ihr Gesamteinkommen von 78,000 USD (Steuerpflicht geteilt durch steuerpflichtiges Einkommen) würde 0.038% betragen.