Wenn Ihr kleines Unternehmen ein physisches Produkt verkauft, haben Sie wahrscheinlich den Begriff „Kosten für verkaufte Waren“ (oder „ZAHNRÄDER“) herumgeworfen. Wenn Sie wissen, wie Sie Zahnräder richtig berechnen, können Sie die Geschäftsausgaben abziehen, die Ihnen beim Abrufen oder Erstellen des von Ihnen verkauften Inventars entstanden sind. Und wer liebt keinen guten Steuerabzug?
Im Folgenden erklären wir genau, was ZAHNRÄDER sind, wie sie berechnet werden und warum dies für Ihr Unternehmen von Bedeutung ist.
Was ist Kosten von Waren Verkauft?,
Die Kosten der verkauften Waren (Zahnräder) sind die Gesamtkosten, die mit der Herstellung oder dem Erwerb der im Berichtszeitraum verkauften Waren verbunden sind.
Dazu gehören Rohstoffe und die Kosten für direkte Arbeit. Es kann auch Gemeinkosten enthalten, die direkt mit Ihren gewinnbringenden Aktivitäten verbunden sind-wie zum Beispiel Versorgungsunternehmen für eine Produktionsstätte.
Bei der Berechnung der Kosten für verkaufte Waren sind zwei wichtige Dinge zu beachten:
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ZAHNRÄDER werden nur basierend auf Produkten berechnet, die Sie tatsächlich an Kunden verkauft haben, und enthalten kein Inventar, das Sie noch zur Hand haben.,
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Es geht um die Produktionskosten, die Ihnen entstanden sind, und beinhaltet keine größeren Gemeinkosten für den allgemeinen Betrieb Ihres Unternehmens.
Aus diesem Grund sollten Sie sich um ZAHNRÄDER kümmern
Die Kosten der verkauften Waren sind wichtig für Ihre Steuern. Es ist die Summe des Geldes, das Sie ausgegeben haben, um Ihre Waren in die Hände Ihres Kunden zu bekommen-und das ist ein abzugsfähiger Geschäftsaufwand. Je mehr berechtigte Artikel Sie in Ihre Zahnradberechnung aufnehmen, desto niedriger ist Ihre Steuerrechnung für kleine Unternehmen.,
Ihre ZAHNRÄDER können Ihnen auch viel über die allgemeine Gesundheit Ihres kleinen Unternehmens erzählen. Wenn Sie Zahnräder vom Umsatz subtrahieren,bleibt Ihnen Ihr Bruttogewinn—Umsatz abzüglich der Umsatzkosten. Mit dieser Zahl können Sie die Bruttomarge berechnen-wie viel Geld Sie mit jedem verkauften Produkt verdienen.
Die Bruttomarge ist eine der hilfreichsten Zahlen zum Studium; Sie kann Ihnen sagen, ob Ihre Preise zu niedrig sind oder ob Sie zu viel für die Produktion ausgeben. Das allein ist Grund genug, Zahnräder zu berechnen.,
Zuerst müssen Sie den Wert Ihres Inventars kennen
Bevor Sie Ihre Zahnräder berechnen können, müssen Sie den Wert Ihres Inventars kennen. Um dies herauszufinden, müssen Sie alle Kosten addieren, die Sie anfallen, um Ihr Produkt für den Verkauf an Ihren Kunden vorzubereiten (wenn Sie Bench verwenden, tun wir dies für Sie).,i>
Es gibt auch einige weniger offensichtlich kosten zu berücksichtigen, dass könnte helfen zu senken ihre steuer rechnung:
- Kosten zu speichern oder großhandel die waren
- Abschreibungen von ausrüstung verwendet zu produzieren, paket oder shop die waren
- Gehälter von administratoren oder manager überwachung produktion
- Ausrüstung verwendet für administrative arbeit während der produktion
- Provisionskosten
Was Sie bei der Berechnung der Lagerkosten berücksichtigen können und was nicht, variiert je nach Branche und Produkt., Die IRS hat einen langen Artikel über Zahnräder, aber es ist immer eine gute Idee, einen CPA zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie keine Abzüge verpassen. Sie können komplexe Dinge wie Miete, Hypothekenzinsen und Versorgungsunternehmen betrachten und herausfinden, wie Sie jedem der Produkte in Ihrem Inventar einen Prozentsatz zuweisen können.
Stellen wir uns vor, Ihr kleines Unternehmen verkauft Wollsocken. Sie kaufen sie zu einem bestimmten Preis bei einem Händler, aber um die Kosten Ihres Lagerbestands zu bestimmen, müssen Sie sie auch von der Fabrik zum Lager liefern, lagern, neu verpacken usw., Sobald all dies berücksichtigt ist, kennen Sie die Gesamtkosten Ihres Inventars.
Wenn Sie ein klares Bild der Gesamtkosten Ihres Inventars haben, schauen Sie sich als Nächstes an, wie viel Sie tatsächlich verkauft haben. Dann, voila! Sie sind bereit, Ihre Zahnräder zu berechnen.
Berechnung der Zahnräder durchführen
Hier ist die Formel zur Berechnung der Zahnräder:
Beginn des Inventars
+ Im Berichtszeitraum getätigte Bestandskäufe
– Ende des Inventars
= ZAHNRÄDER
Die drei Zahlen, die an Ihrer Zahnräder-Berechnung beteiligt sind, sind:
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Anfang des Inventars: Der Wert des Produkts, mit dem Sie begonnen haben., Dies sollte genau die gleiche Nummer wie Ihr Endbestand aus dem vorherigen Berichtszeitraum sein.
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Bestandskäufe (während des Berichtszeitraums): Der Wert dessen, was Sie im Laufe des Jahres hinzugefügt haben.
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Ending inventory: Der Wert dessen, was am Ende übrig ist. Wenn Sie ein kleineres Unternehmen haben, zählen Sie physisch alles, was übrig bleibt. Wenn Sie eine größere Operation haben, führen Sie Spot-Checks auf Ihrem Lager durch.
Angenommen, Ihr Wollsockenunternehmen hat einen Anfangsbestand von $ 50,000 für das Jahr., Inventarkäufe, die während des Berichtszeitraums getätigt wurden, betragen 75,000 USD, und am Ende sind noch 35,000 USD übrig. Hier ist, wie Sie Zahnräder berechnen würde:
$50.000 (Anfang Inventar)
+ $75.000 (Bestandskäufe gemacht)
– $35.000 (Ende Inventar)
= $90.000 (Zahnräder)
Die meisten Buchhaltungssoftware wird Ihnen helfen, Zahnräder zu bestimmen, wenn Sie Ihr Inventar und Umsatz verfolgen, und Jahresabschlüsse Ihres Unternehmens Gesundheit zu verfolgen. ZAHNRÄDER Zahlen sind in der Regel in Ihrem Gewinn & Verlustberichte enthalten. Und wenn Sie Bench verwenden, berechnen wir es für Sie.,
Wenn sich Ihre Lagerkosten im Laufe des Jahres ändern, hat dies auch Auswirkungen auf die Berechnung Ihrer Zahnräder, aber es gibt einige Möglichkeiten, dies bei Ihren Berechnungen zu berücksichtigen.
Was tun, wenn ein Meteoriteneinschlag (oder etwas weniger Dramatisches) Ihre Lagerkosten ändert
Wenn ein Meteor Neuseeland traf und die Hälfte der Schafpopulation auslöschte, würde der Preis für Wolle in die Höhe schnellen. Plötzlich wird Ihr Wollsockeninventar in Pre-Meteor-und Post-Meteor-Werte aufgeteilt. Sie können die sich ändernden Kosten auf eine von drei Arten berücksichtigen: Durchschnittskosten, FIFO oder LIFO.,
Pre-Meteor Batch: 200 Paare für jeweils $ 5 = $ 1,000
Post-Meteor Batch: 300 Paare für jeweils $10 = $3,000
Schauen wir uns die Kosten für Socken an, die unter den drei verschiedenen Methoden verkauft wurden, wenn Sie nur 400 aus dem 500-Inventar mit gemischtem Wert verkauft haben.
Die durchschnittliche Kostenmethode
Durchschnittliche Kosten sind die einfachsten. Sie würden sich alle gekauften Socken ansehen und die durchschnittlichen Kosten pro Paar herausfinden. In diesem Fall haben Sie 500 Paar Socken für $4,000, also ist jedes Paar $8. Die Kosten für die 400 Paar Socken, die Sie verkauft haben, betragen 3.200 US-Dollar.,
FIFO oder „First-in, First-out“
FIFO setzt voraus, dass die ersten Socken, die Sie verkaufen, die ersten Socken sind, die Sie gekauft haben. Wenn Sie also 400 Paare verkauft haben, kosten die ersten 200 jeweils 5 USD und die nächsten 200 jeweils 10 USD. Die Gesamtkosten der mit FIFO verkauften Produkte betragen 3.000 US-Dollar. FIFO ist in Zeiten steigender Preise im Allgemeinen vorzuziehen, da die Kosten als niedriger und die Einnahmen als höher ausgewiesen werden.
LIFO oder“last-in, first-out“
LIFO geht davon aus, dass die ersten Socken, die Sie verkaufen, die letzten Socken sind, die Sie gekauft haben. Da Sie 400 Paare verkauft haben, kosten die ersten 300 jeweils 10 USD und die nächsten 100 jeweils 5 USD., Die Gesamtkosten Ihrer mit LIFO verkauften Produkte betragen 3.500 USD.
LIFO ist in Zeiten hoher Steuersätze im Allgemeinen vorzuziehen, da die zugewiesenen Kosten höher und das Einkommen niedriger sind (was Ihnen eine größere Steuervergünstigung verschafft). Nur Vorsicht: Die Verwendung von LIFO kann dazu führen, dass die IRS Anpassungen an Ihrem zu versteuernden Einkommen vornimmt.
Wenn Ihr Unternehmen in den USA ansässig ist, müssen Sie das IRS-Formular 970 ausfüllen, bevor Sie zu LIFO wechseln (Sie können LIFO in Kanada oder einem anderen IFRS-Land nicht verwenden).,
Sie sollten mit Ihrem CPA darüber sprechen, welche Methode ausgewählt werden soll, und daran denken, dass Sie nicht zwischen den Methoden wechseln können, wann immer Sie möchten. Sie müssen sich für eine Änderung beim IRS mit Formular 3115 bewerben.
Sie kennen Ihre ZAHNRÄDER. Nun was?
Nachdem Sie Ihre Zahnräder berechnet haben, geben Sie die endgültige Nummer in Ihre Steuererklärung für kleine Unternehmen ein. Abhängig davon, welche Art von Geschäftseinheit Sie sind, wird der Prozess anders aussehen.
Für Einzelunternehmer und Einzelpersonen LLCs mit Schedule C, Ihre Zahnräder werden in Teil III berechnet und in der Einkommen Abschnitt von Teil I enthalten.,
Für Partnerschaften, LLCs mit mehreren Mitgliedern, C-Unternehmen und S-Unternehmen wird Ihr Zahnrad separat auf dem Formular 1125-A berechnet.
Je besser Ihre Aufzeichnungen und Buchhaltung sind, desto einfacher wird es, Ihr Inventar zu berechnen und Ihre Zahnräder zu bestimmen. Genaue Aufzeichnungen erleichtern es auch, zusätzliche Abzüge für Ihre Steuererklärung zu erkennen.
Mit regelmäßigen Finanzberichten—Bilanzen, Gewinn-und Verlustrechnung und Cashflow-Abschlüssen-können Sie die Gesundheit Ihres Unternehmens verfolgen., Wenn die Buchhaltung nicht Ihre Stärke ist, ist unser Buchhaltungsteam hier bei Bench immer bereit zu helfen.