Es ist leicht, über gemeinnützige Organisationen und die IRS-Abgabenordnung verwirrt zu sein. Es gibt viele Arten von gemeinnützigen Organisationen in der Bundesabgabenordnung, Nicht alle sind völlig steuerfrei.
Um die Sache noch komplizierter zu machen, sind alle 501(c)(3) Organisationen in gemeinnützige Organisationen und Stiftungen unterteilt.
In diesem Artikel werden wir uns nur auf die Anforderungen konzentrieren, um eine 501(c)(3) gemeinnützige Organisation zu werden, die auch als gemeinnützige Organisation bezeichnet wird, und wie man eine Steuerbefreiung erreicht.
Was bedeutet es, steuerfrei zu sein?,
Lassen Sie uns zunächst klären, was steuerfrei bedeutet. Viele gemeinnützige Organisationen sind von den meisten Bundeseinkommenssteuern und einigen staatlichen Steuern wie Umsatz-und Grundsteuern befreit. Außerdem können Spender einen Steuerabzug für ihre Spenden an diese Organisationen vornehmen.
Einige gemeinnützige Organisationen(die in der Abgabenordnung als 501 (c) bezeichnet werden) genießen die erste, aber nicht die zweite Ausnahme. Zum Beispiel ist Ihre lokale Handelskammer wahrscheinlich eine 501(c) (6), die steuerfrei ist. Ihr Freizeitclub könnte eine 501(c)(7) sein, die auch steuerfrei ist., Aber keine dieser Organisationen erhält Spenden und kann daher keine persönliche Steuerbefreiung für Mitglieder gewähren. Sie sind Mitgliedsorganisationen und Mitgliedsbeiträge sind nicht steuerfrei.
Die bekannteste Steuerbezeichnung für gemeinnützige Organisationen ist 501 (c) (3). Diese Organisationen erhalten eine Einkommensteuerbefreiung, und ihre Spender können einen Steuerabzug für ihre Spenden vornehmen. Bestimmte andere Organisationen können auch steuerlich absetzbare Beiträge erhalten.
Sind alle 501(c) (3) Aktivitäten steuerfrei?,
Es gibt einige Aktivitäten, für die eine gemeinnützige gemeinnützige Organisation besteuert werden könnte, in der Regel als unabhängige Geschäftstätigkeit. Dies kann auftreten, wenn eine gemeinnützige Organisation ein Unternehmen führt, um ihr Einkommen zu ergänzen, und wenn diese Aktivität nicht mit der Kernaufgabe oder dem Kernzweck der gemeinnützigen Organisation zusammenhängt.
Ebenso können Einzelpersonen nur dann einen persönlichen Steuerabzug vornehmen, wenn sie an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation spenden und ihre Abzüge in ihrer Steuererklärung auflisten.
Gemeinnützige gemeinnützige Organisationen müssen für den Status 501(c)(3) beim IRS beantragen., Es wird nicht automatisch verliehen.
Einige gemeinnützige Aktivitäten und Gruppen entscheiden sich dafür, den 501c3-Status nicht zu beantragen, da sie klein oder vorübergehend sind. Diese gemeinnützigen Organisationen wählen unincorporated gemeinnützige Vereinigungen zu sein.
Auch Kirchen und religiöse Organisationen oder glaubensorientierte gemeinnützige Organisationen werden etwas anders behandelt als“ öffentliche “ Wohltätigkeitsorganisationen. Zum Beispiel müssen sie keine jährlichen Steuerformulare einreichen.
Kurz gesagt, nichts ist einfach, besonders wenn es um die US-Abgabenordnung geht.,ese Qualifikationen:
Der Organisationstest
Steuerfreie gemeinnützige Organisationen müssen für einen rechtmäßigen Zweck in einer dieser Kategorien organisiert werden:
- Bildungs
- Religiös
- Gemeinnützig
- Wissenschaftlich
- Literarisch
- Prüfung auf öffentliche Sicherheit
- Förderung bestimmter nationaler oder internationaler Amateursportwettbewerbe
- Verhütung von Kinder-oder Tierquälerei
Öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen, die als öffentlich unterstützt gelten
müssen mindestens ein Drittel ihres Einkommens aus öffentlichen Quellen erhalten., Öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen dienen der Öffentlichkeit und müssen von der Öffentlichkeit unterstützt werden.
Das IRS definiert öffentliche Unterstützung als“… von Regierungsstellen, von Beiträgen, die direkt oder indirekt von der Öffentlichkeit geleistet werden, oder aus einer Kombination dieser Quellen.“
Die finanziell stabile Wohltätigkeitsorganisation sollte einen Einkommenskorb haben, der hauptsächlich aus öffentlichen Mitteln besteht.,
Der politische Test
Organisationen, die den Status 501(c)(3) anstreben, müssen in ihren Organisationspapieren ausdrücklich angeben, dass sie an keiner politischen Kampagne im Namen eines Kandidaten teilnehmen oder Ausgaben für politische Zwecke tätigen. Es gibt 501(c) Gruppen, wie die 501(c) (4), die an diesen Aktivitäten teilnehmen können, aber nicht 501(c) (3) Organisationen.
Ihre Organisation könnte ihren steuerfreien Status verlieren, wenn diese Vorschriften nicht befolgt werden.,
Der Vermögenstest
In der Charta einer gemeinnützigen Organisation muss angegeben werden, dass sie die Verteilung von Vermögenswerten oder Erträgen an Einzelpersonen verbietet (außer als angemessene Entschädigung für ihre Dienstleistungen). Die Organisation muss auch ausdrücklich angeben, dass sie nicht zum persönlichen Vorteil ihrer Gründer, Mitarbeiter, Unterstützer, Verwandten oder Mitarbeiter verwendet wird.
Bevor Sie Ihre Reise zur Steuerbefreiung beginnen, stellen Sie abschließend sicher, welche Art von Organisation Sie beantragen werden, und studieren Sie alle Anforderungen, bevor Sie beginnen.,