rata de solvabilitate

ce este o rată de solvabilitate?

un raport de solvabilitate este o măsură cheie utilizată pentru a măsura capacitatea unei întreprinderi de a-și îndeplini obligațiile de datorie pe termen lung și este folosită adesea de potențialii creditori de afaceri. O rată de solvabilitate indică dacă fluxul de numerar al unei societăți este suficient pentru a-și satisface datoriile pe termen lung și, prin urmare, este o măsură a sănătății sale financiare. Poate indica probabilitatea ca o companie să nu își îndeplinească obligațiile de datorie.,principalele rate de solvabilitate sunt rata datoriei în active, rata de acoperire a dobânzii, rata capitalului propriu și rata datoriei în capitaluri proprii.

Înțelegere, o rată de Solvabilitate

Un raport de solvabilitate este una din mai multe valori utilizate pentru a determina dacă o companie poate sta solvent pe termen lung.,un raport de solvabilitate este o măsură cuprinzătoare a solvabilității, deoarece măsoară fluxul de numerar real al unei firme, mai degrabă decât venitul net, prin adăugarea amortizării și a altor cheltuieli fără numerar pentru a evalua capacitatea unei companii de a rămâne pe linia de plutire.acesta măsoară această capacitate de flux de numerar în raport cu toate pasivele, mai degrabă decât numai datoria pe termen scurt. În acest fel, un raport de solvabilitate evaluează starea de sănătate a unei companii pe termen lung prin evaluarea capacității sale de rambursare pentru datoria sa pe termen lung și dobânda aferentă acestei datorii.

ratele de solvabilitate variază de la industrie la industrie., Prin urmare, rata de solvabilitate a unei întreprinderi ar trebui să fie comparată cu concurenții săi din aceeași industrie, mai degrabă decât privită în mod izolat.o terminologie a raportului de solvabilitate este, de asemenea, utilizată în ceea ce privește societățile de asigurare, comparând dimensiunea capitalului său în raport cu primele emise și măsoară riscul cu care se confruntă un asigurător cu privire la creanțele pe care nu le poate acoperi.,

Tipuri de Rate de Solvabilitate

de Acoperire a Dobânzilor Raport

raportul De acoperire a dobânzii este calculată după cum urmează:

rata de acoperire a Dobânzii = profit înainte de dobânzi și impozite (EBIT) / Cheltuieli cu dobânzile

raportul De acoperire a dobânzii măsoară capacitatea unei companii de a satisface plățile de dobânzi aferente datoriei sale cu câștigurile sale. Mai exact, măsoară de câte ori o companie își poate plăti dobânda cu câștigurile sale curente, ca atare, include o marjă de siguranță.,cu cât raportul este mai mare, cu atât mai bine și când raportul ajunge la 1, 5 sau mai jos, atunci indică faptul că o companie va avea dificultăți în îndeplinirea dobânzii la datoria sa.

raportul datorie-active

raportul datorie-active se calculează după cum urmează:

raportul datorie-active = Total datorie/total active

raportul datorie-active măsoară datoria totală a unei companii la totalul activelor sale., Măsoară efectul de levier al unei companii și indică cât de mult din companie este finanțată prin datorii față de active și, prin urmare, capacitatea sa de a-și achita datoria cu activele disponibile.un raport ridicat, peste 1, indică faptul că o companie este finanțată semnificativ din datorii și poate avea dificultăți în îndeplinirea obligațiilor sale.

Capitaluri proprii

raportul De capitaluri proprii este calculat după cum urmează:

Capitaluri proprii = capital propriu / Total active

capitaluri proprii raportul arată cât de mult de o companie este finanțat de capital spre deosebire de datorii., Cu cât numărul este mai mare, cu atât este mai sănătoasă o companie. Mai mic numărul ar indica faptul că o companie are mai multe datorii pe cărțile sale.

Debt-To-Equity Ratio

datorii-capitaluri proprii se calculează după cum urmează:

Datorii-capitaluri proprii = Total datorii / Total capital acționar

datorii și capital propriu raportul este similar cu datoria-de a-rata de active, în care se indică modul în care o companie este finanțat, în acest caz, de datorii. Cu cât raportul este mai mare, cu atât mai multă datorie are o companie în cărțile sale, ceea ce înseamnă că probabilitatea de neplată este mai mare., Raportul se uită la cât de mult din datoria poate fi acoperită de capital în cazul în care societatea necesare pentru a lichida.

limitări ale unui raport de solvabilitate

o companie poate avea o valoare scăzută a datoriei, dar dacă practicile sale de gestionare a numerarului sunt slabe și conturile plătibile cresc ca urmare, poziția sa de solvabilitate poate să nu fie la fel de solidă cum ar fi indicată prin măsuri care includ numai datoria.este important să se uite la o varietate de rapoarte pentru a înțelege adevărata sănătate financiară a unei companii, precum și înțelegerea motivul pentru care un raport este ceea ce este., În plus, un număr în sine nu va da prea multe indicații. O companie trebuie să fie comparată cu colegii săi, în special cu companiile puternice din industria sa, pentru a determina dacă raportul este unul acceptabil sau nu.de exemplu, o companie aeriană va avea mai multe datorii decât o firmă de tehnologie doar prin natura activității sale. O companie aeriană trebuie să cumpere avioane, să plătească pentru spațiul hangarului și să cumpere combustibil pentru avioane; costuri care sunt semnificativ mai mult decât o companie de tehnologie va trebui vreodată să facă față.

ratele de solvabilitate vs., Ratele de lichiditate

ratele de solvabilitate și ratele de lichiditate sunt similare, dar au diferențe importante. Ambele categorii de rapoarte financiare vor oferi o indicație a stării de sănătate a unei companii. Principala diferență este că ratele de solvabilitate reprezintă o perspectivă pe termen mai lung asupra unei companii, în timp ce ratele de lichiditate reprezintă o perspectivă pe termen mai scurt.ratele de solvabilitate se uită la toate activele unei companii, în timp ce ratele de lichiditate se uită doar la cele mai lichide active, cum ar fi numerarul și titlurile tranzacționabile.,div>