O que é reconciliação?
reconciliação é um processo contabilístico que compara dois conjuntos de registos para verificar se os valores estão correctos e de acordo. A reconciliação de contas também confirma que as contas no livro geral são consistentes, precisas e completas.a reconciliação de contas é particularmente útil para explicar a diferença entre dois registos financeiros ou saldos de contas. Algumas diferenças podem ser aceitáveis devido ao calendário dos pagamentos e depósitos., Discrepâncias inexplicáveis ou misteriosas, no entanto, podem avisar de fraude ou cozinhar os livros. Empresas e indivíduos podem conciliar seus registros diariamente, mensalmente ou anualmente.
Reconciliação
a Compreensão de Conciliação de Conta
Um Grande Reconciliação Ferramenta é de Dupla Entrada Contabilidade
não Há nenhuma maneira padrão para executar uma reconciliação da conta., No entanto, os princípios contabilísticos geralmente aceites (GAAP) exigem uma contabilidade de duas entradas-em que uma transacção é introduzida no Registo Geral em dois locais—e é a ferramenta mais prevalente para a reconciliação. A Contabilidade de duas entradas é uma forma útil de reconciliar contas que ajuda a capturar erros de ambos os lados da entrada. Outra maneira de realizar uma reconciliação é através do método de conversão de conta. Aqui, registros como recibos ou cheques cancelados são simplesmente comparados com as entradas no livro geral, de uma forma semelhante às conciliações de Contabilidade pessoal.,
na contabilidade de duas entradas-normalmente utilizada pelas empresas—todas as operações financeiras são contabilizadas em duas contas, a demonstração dos resultados e o balanço. Uma conta receberá um débito, e a outra conta receberá um crédito. Por exemplo, quando uma empresa realiza uma venda, debita tanto dinheiro como contas a receber (no balanço) e credita receitas de vendas (na demonstração de resultados).
uma dupla entrada também pode afectar o balanço apenas
também é possível fazer uma dupla entrada no diário que afecta apenas o balanço., Por exemplo, se uma empresa obtém um empréstimo de longo prazo de US $10.000, o contabilista debitaria a conta de numerário (um ativo no balanço) e creditaria a conta de dívida de longo prazo (um passivo no balanço).
na reconciliação de contas, os débitos e os créditos devem ser equilibrados até zero.
quando uma empresa recebe uma factura, credita o montante da factura às contas a pagar (no balanço) e debita uma despesa (na demonstração de resultados) pelo mesmo montante., Quando a empresa paga a Conta, debita contas a pagar e credita a conta em dinheiro. Com cada transação no ledger geral, o lado esquerdo (débito) e direito (crédito) da entrada da revista deve concordar, reconciliando-se com zero.
Takeaways
- as empresas devem reconciliar as suas contas para evitar erros de balanço, verificar a fraude e conciliar o registo geral.
- na contabilidade de duas entradas, cada operação é colocada tanto como débito como crédito.,os indivíduos também podem usar a reconciliação de contas para verificar a exatidão de suas contas de verificação e cartão de crédito.
Reconciliação de contas Pessoais
Periodicamente, muitos indivíduos conciliar seus talões de cheques e contas de cartão de crédito, comparando o seu escrito de cheques, cartão de débito, recibos e recibos de cartão de crédito com o banco e faturas de cartão de crédito. Este tipo de reconciliação de contas permite determinar se o dinheiro está a ser retirado de forma fraudulenta.,ao reconciliar as suas contas, os indivíduos também podem certificar-se de que as instituições financeiras (FI) não cometeram quaisquer erros nas suas contas, e isso dá aos consumidores uma imagem global das suas despesas. Quando uma conta é reconciliada, as transacções da Conta devem corresponder aos registos do titular da conta. Para uma conta à ordem, é importante ter em conta os depósitos pendentes ou os controlos pendentes.,
reconciliação na contabilidade das empresas
as empresas devem reconciliar as suas contas para evitar erros de balanço, verificar fraudes e evitar pareceres negativos dos auditores. As empresas geralmente realizam reconciliações de balanço a cada mês, após o encerramento dos livros para o mês anterior. Este tipo de reconciliação de contas envolve a revisão de todas as contas de balanço para se certificar de que as operações foram devidamente contabilizadas na conta de razão geral correta. Pode ser necessário ajustar as entradas do diário se elas foram reservadas incorretamente.,algumas conciliações são necessárias para assegurar que as entradas e saídas de caixa coincidem entre a demonstração dos resultados, o balanço e a demonstração dos fluxos de caixa. Os PCGA exigem que, se for utilizado o método directo de apresentação da demonstração dos fluxos de caixa, a empresa deve ainda reconciliar os fluxos de caixa com a demonstração dos resultados e o balanço. Se for utilizado o método indirecto, a secção “cash-flow-from-operations” já é apresentada como uma reconciliação das três demonstrações financeiras., Outras conciliações transformam medidas não GAAP, tais como ganhos antes de juros, impostos, depreciação e amortização (EBITDA), em suas contrapartes aprovadas pelos GAAP.