apesar de ser financiado com dólares após impostos, uma conta Roth 401(k) não é imune a impostos e potenciais penalidades se você não sabe como as regras sobre levantamentos funcionam. Compreender os requisitos irá impedi-lo de perder parte de suas economias de aposentadoria. Estes impostos e penalizações são mais uma razão para evitar levantamentos em qualquer situação de emergência que não seja grave., Veja como funciona
Pedidas
- Contribuições e ganhos de um Roth 401(k) pode ser retirado sem o pagamento de impostos e de penalidades, se o proprietário da conta é pelo menos 59½ e tem realizado as suas Roth 401(k) representam, pelo menos, cinco anos.os levantamentos também podem ser levados sem penalização se o proprietário da conta ficar incapacitado ou por um beneficiário após a morte do proprietário da conta.os Rollovers para um Roth IRA permitem que um titular de conta evite impostos sobre os lucros de Roth 401 (k).,tomando um empréstimo de um Roth 401(k), se permitido, permite que um proprietário de conta evite impostos e penalidades, desde regras para o pagamento do dinheiro de volta são seguidas.
Roth 401(k)s: Noções básicas
Uma Roth 401(k) inclui uma combinação das características de um tradicional 401(k) e um Roth IRA. Embora nem todas as empresas com planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador oferecem um Roth 401 (k), eles estão se tornando cada vez mais popular.,
Ao contrário de um tradicional 401(k), as contribuições são feitas com dólares após impostos e não são dedutíveis, mas você não paga impostos sobre levantamentos quando você se aposenta. Para 2020 e 2021, você pode contribuir até US $ 19.500 por ano ou US $26.000 se você tiver 50 anos ou mais.
Roth 401(k) a Retirada Regras
Para fazer um “qualificado” retirada de uma Roth 401(k) de conta de aposentadoria proteções deve ter contribuído para a conta de, pelo menos, nos últimos cinco anos e ser pelo menos 59½ anos de idade., Além disso, os levantamentos podem ser levados em conta se o titular da conta ficar incapacitado ou após a morte de um proprietário da conta, caso em que os fundos iriam para os beneficiários da conta.
os termos das contas Roth 401(k) também estipulam que as distribuições mínimas necessárias (RMDs) devem começar aos 72 anos de idade. Essa idade de distribuição é 70½ se você alcançou essa idade em Jan. 1, 2020. Se ainda está a trabalhar aos 70 anos e meio, não tem de tomar RMDs da conta do empregador para o qual trabalha actualmente., Mas se você possui uma participação de 5% ou maior da empresa empregadora, a distribuição deve começar aos 72 anos de idade, independentemente do estatuto de emprego.penalidades para os menores de 59 anos que retiram dinheiro das IRAs tradicionais ou Roth IRAs ou 401 (k) s voltaram a entrar em vigor em Janeiro. 1, 2021. Em 27 de Março de 2020, O Presidente Trump assinou um projeto de lei de estímulo de emergência do coronavirus de US $2 trilhões que suspendeu essas penalidades, mas apenas para 2020.
Ao contrário de Roth 401(k)s, as IRAs não estão sujeitas a distribuições mínimas exigidas., Porque as contribuições para um plano Roth são feitas com dólares após impostos, você não precisa pagar imposto de renda sobre distribuições qualificadas, embora você ainda tem que reportá-los para o IRS no Formulário 1099-R ao preencher seus impostos.
em 27 de Março de 2020, O Presidente Trump assinou um projeto de lei de estímulo coronavirus de US $2 trilhões, conhecido como o Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Apenas em 2020, ele permitiu levantamentos de até US $ 100.000 da tradicional ou Roth 401 (k) sem a penalidade de 10% para os menores de 59½.,se a retirada for feita de uma conta Roth 401(k) que não cumpra os critérios acima, é considerada precoce ou “não qualificada”.”Você pode retirar contribuições de um Roth 401 (k) sem pagar uma penalidade (ou Impostos, uma vez que as contribuições Roth são feitas com dólares após impostos). No entanto, se a retirada não for qualificada, você vai pagar impostos sobre quaisquer ganhos que você retirar e, potencialmente, ser sujeito a uma pena de retirada de 10% antecipada.os levantamentos precoces são contabilizados entre as contribuições não tributáveis e os ganhos., Para calcular a parte da retirada atribuível aos ganhos, basta multiplicar o montante da retirada pelo rácio entre os ganhos totais da conta e o saldo da conta. Se o saldo da sua conta for de 10 mil dólares, composto por 9 mil dólares em contribuições e mil dólares em lucros, então o seu rácio de ganhos é de 0,10 (mil dólares / 10 mil dólares).
neste caso, uma retirada de $ 4.000 incluiria $ 400 em ganhos tributáveis, o que teria de ser incluído no rendimento anual bruto relatado à IRS sobre os seus impostos.,pode também evitar a tributação dos seus rendimentos se a sua retirada for para renovação. Se os fundos estão simplesmente a ser transferidos para outro plano de reforma ou para um plano do cônjuge através da transferência directa, não são impostos adicionais. Se a transferência não for directa, o que significa que os fundos são distribuídos ao titular da conta e não de uma instituição para outra, os fundos devem ser depositados noutra conta Roth 401(k) ou Roth IRA no prazo de 60 dias para evitar a tributação.,
também, quando você faz uma rollover indireta, a parte da distribuição atribuível a contribuições não pode ser transferida para outro Roth 401(k), de acordo com o IRS, mas pode ser transferido para um Roth IRA. A parte de ganhos da distribuição pode ser depositada em qualquer tipo de conta.
pedir emprestado de um Roth 401(k)
embora não haja nenhuma maneira livre de impostos para retirar dinheiro isento de impostos de seu Roth 401(k) antes de idade 59½, tomar um empréstimo de sua conta é uma maneira de usar os fundos para as necessidades atuais sem diminuir a sua poupança de aposentadoria., Muitos planos 401 (k), Roth ou tradicional, permitem que o titular da conta para ter um empréstimo de US $10.000 ou 50% do saldo da conta, o que é maior, mas os empréstimos não podem exceder US $50.000.os empréstimos devem ser reembolsados no prazo de cinco anos, em geral, em pagamentos equivalentes efectuados pelo menos trimestralmente. O benefício é que você está pedindo dinheiro emprestado de si mesmo, e todos os pagamentos e juros cobrados vão diretamente para a sua conta de aposentadoria. A falta de reembolso do empréstimo, tal como estipulado, pode, no entanto, levar a que seja considerada uma distribuição tributável.,
a linha de fundo
quando as contas das famílias começam a acumular-se ou as despesas inesperadas surgem, atingindo as suas poupanças de reforma pode parecer atraente a curto prazo. Contas de aposentadoria como Roth e IRAs tradicionais e planos 401(k) não são projetados para fácil acesso.
Se você assaltar seus fundos de aposentadoria sem conhecer as regras, você corre o risco de perder parte de suas economias para penalidades e pagamentos de impostos. Uma conta Roth 401 (k) não é imune a esses problemas, apesar de ser financiada com dólares após impostos.,
Supervisor de Visão
Scott Bispo, CPA, PFS, CFP®
STA de Wealth Management, LLC, em Houston, Texas
Supondo que você não está mais trabalhando para a empresa, as declarações de sua conta deve indicar se você tem cinco anos completos, mas se não, você pode descobrir a partir do administrador do plano. O primeiro ano que o Roth 401 (k) ficou disponível foi 2006, e se sua primeira contribuição foi antes de 2014, seu plano agora é totalmente qualificado livre de impostos após a distribuição.,se você ainda está empregado e elegível para a retirada, é melhor rolá-lo para um Roth IRA. Se os seus negócios geram ganhos na conta tributável, você vai dever impostos anuais sobre as mais-valias, mas se você negociar em um Roth IRA, todas as mais-valias são adiadas para impostos até que você tenha um Roth IRA por cinco anos.mesmo que você não tenha um Roth IRA agora, o rollover de um Roth 401(k) qualificado será tratado como contribuições regulares Roth IRA.,