os proprietários de pequenas empresas desfrutam de várias vantagens distintas de fazer negócios na Califórnia. O estado é o lar de várias áreas metropolitanas populosas, em crescimento e dinâmicas, incluindo Los Angeles, San Francisco e San Diego. Estas cidades estão maduras de talento, cheias de residentes de classe alta e ricos, e todas abrigam universidades de prestígio que bombeiam novas classes de trabalhadores educados a cada primavera e inverno.além disso, a Califórnia é um lugar agradável para se viver., Na maioria das partes do Estado, os invernos não são muito frios, e os verões não são muito quentes ou úmidos. O estado oferece paisagens e paisagens diversificadas, incluindo praias, desertos, montanhas e vales.
dito isso, a Califórnia não é fácil de viver para os proprietários de pequenas empresas. Em particular, os impostos de negócios na Califórnia são alguns dos mais opressivos de qualquer estado., Altos impostos, combinados com os onerosos regulamentos de negócios para os quais a Califórnia também é conhecida, levaram muitos empresários no século 21 a fugir do Estado para lugares que eles percebem como áreas de operação mais amigáveis, como Texas e Flórida.
recentemente, um empresário da Califórnia encapsulou este fenômeno com um mapa do Estado que ele circulou nas mídias sociais; no topo do mapa que ele imprimiu, “as melhores avenidas para proprietários de empresas na Califórnia”, e então destacou todos os interestados e rodovias que levam para fora do estado.,
key Takeaways
- A economia da Califórnia é a maior dos EUA, e por si só representaria uma economia nacional de topo em comparação com a produção global.as empresas localizadas na Califórnia estão sujeitas a um imposto fixo de 8,84% sobre o rendimento, mais um imposto de franquia em certas situações.as empresas da Califórnia podem ser sujeitas a dupla tributação, uma vez que não existem certas lacunas disponíveis em outros lugares, por isso as empresas da CA devem pagar impostos estaduais e federais.,a dupla tributação das Pequenas Empresas na Califórnia impõe impostos sobre o rendimento das empresas e do rendimento das pessoas singulares superiores à média do estado. No entanto, esta não é a pior parte. A Califórnia é um dos poucos estados que impõe impostos, negócios e pessoais, aos proprietários de pequenas empresas que configuram seus negócios como entidades de passagem, tais como sociedades S ou sociedades de Responsabilidade Limitada (LLCs).
empresas formadas usando estas designações evitam imposto de renda federal porque o rendimento que ganham passa para os proprietários de empresas., O governo federal considera que a dupla tributação para tributar tanto os proprietários de empresas na renda de passagem e a própria empresa, por isso, ele tributa apenas os proprietários de empresas a taxas de imposto de renda pessoal. Enquanto a maioria dos estados seguem a mesma filosofia, a Califórnia destaca-se como um que atinge esses empresários de ambos os lados., dependendo de vários factores, incluindo o rendimento líquido de uma entidade de passagem e o montante do rendimento pessoal derivado da empresa pelos seus proprietários, esta dupla tributação imposta pela Califórnia pode até duplicar a carga fiscal do pequeno proprietário de uma empresa. Considerando que o estado também tem um custo de vida muito elevado, o tratamento fiscal de pequenas empresas na Califórnia pode tornar difícil para um empreendedor para começar o seu empreendimento no terreno.,
tipos de impostos comerciais da Califórnia
Califórnia impõe três tipos de impostos sobre o rendimento das empresas: um imposto sobre as sociedades, um imposto de franquia, e um imposto mínimo alternativo. Quase todas as empresas do Estado estão sujeitas a pelo menos um destes impostos e, por vezes, mais de um.
o imposto sobre as sociedades aplica-se às sociedades e St que optam por ser tratadas como sociedades. Esta taxa de imposto é uma taxa fixa de 8,84%, que é superior à média nos Estados Unidos, e se aplica ao rendimento tributável líquido da atividade empresarial na Califórnia., As empresas não estão sujeitas ao imposto de franquia do estado, mas estão sujeitas ao imposto mínimo alternativo (AMT) de 6,65%, o que limita a eficácia de uma redução das despesas de uma empresa em relação ao rendimento para reduzir a sua taxa de imposto sobre as sociedades.
o imposto de franquia aplica-se a sociedades S, Sociedades de Responsabilidade Limitada (PCL) e Sociedades de Responsabilidade Limitada (PCL). Além disso, as corporações tradicionais, ou corporações C, que não ganham renda líquida positiva e, portanto, não estão sujeitas ao imposto sobre as sociedades devem pagar o imposto de franquia em vez disso.,
o imposto mínimo alternativo de 6,65% baseia-se nas Regras da AMT federal e aplica-se às sociedades C e aos St que optam por ser tratados como sociedades. Este é um imposto que impede as empresas de efetivamente reduzir o rendimento para minimizar o imposto sobre as sociedades.as Sociedades de capitais, ou sociedades tradicionais, pagam o imposto sobre as sociedades de 8,84% ou 6,65%, consoante reclamem o rendimento tributável líquido. Por exemplo, uma corporação com um rendimento tributável líquido de US $1 milhão deve 8.,84% disso, ou 88,400 dólares, no Imposto de renda do Estado da Califórnia. Além disso, o estado tributa os acionistas sobre qualquer renda pessoal que derivam da corporação. Se essa renda é paga sob a forma de dividendos, a Califórnia é um estado particularmente brutal. A taxa de imposto marginal mais alta do Estado sobre os dividendos, em 13,3%, é uma das mais altas nos Estados Unidos., O imposto de franquia mínimo é de US $ 800, mesmo para as empresas S que reivindicam zero ou negativo renda líquida.
portanto, uma corporação S com um rendimento líquido de $1 milhão deve 1,5% disso, ou $15.000, no Imposto de renda do Estado da Califórnia. O rendimento do negócio passa então para os proprietários do negócio, que devem pagar o imposto de renda do Estado pessoal sobre ele. A Califórnia tem nove parênteses para o imposto de renda pessoal, que transportam taxas marginais de 1% a 12,3%.,
LLCs
As sociedades de Responsabilidade Limitada também pagam o imposto de franquia, mas é calculado de forma diferente do que para as sociedades S. Em vez de uma taxa percentual fixa baseada no rendimento líquido, os SCL são tributados a montantes fixos em dólares com base em níveis de rendimento bruto.
rendimentos brutos entre $ 250.000 e $ 499,999 pagam um imposto de $900. Os rendimentos brutos entre $500.000 e $ 999,999 pagam um imposto de $ 2.500 . Os rendimentos brutos entre $1 milhão e $ 4,999,999 milhões pagam um imposto de $6.000. Rendimentos brutos de $ 5 milhões ou mais pagam um imposto de $ 11.790 ., Para empresas com menos de US $250.000 em renda bruta, o imposto mínimo de franquia de US $800 se aplica. A renda líquida de um LLC passa para os proprietários de empresas, que devem pagar imposto de renda pessoal a taxas marginais de 1% a 12,3%.o tratamento fiscal das parcerias depende do tipo específico. As sociedades de Responsabilidade Limitada (LLP)e a LPs devem pagar o imposto de franquia mínimo de 800 dólares, e os empresários devem pagar o imposto de renda pessoal sobre qualquer renda que passe pela Sociedade.,para as parcerias gerais em que o rendimento é distribuído directamente aos proprietários das empresas, apenas se aplica o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares. É também o caso das empresas em nome individual.