os Estados Unidos têm um sistema multi-níveis de imposto de renda sob o qual os impostos são impostos por governos federais, estaduais e às vezes locais. Os impostos federais e estaduais sobre o rendimento são semelhantes na medida em que aplicam uma taxa percentual aos rendimentos tributáveis, mas podem diferir consideravelmente em relação a essas taxas e como elas são aplicadas, bem como ao tipo de renda que é tributável e as deduções e créditos fiscais que são permitidos.,o governo federal e a maioria dos estados têm impostos sobre o rendimento, mas as suas regras e taxas podem variar muito.os impostos federais são progressivos, com taxas de imposto mais elevadas sobre níveis mais elevados de renda.alguns estados têm um sistema fiscal progressivo, enquanto outros impõem uma taxa de imposto fixa a todos os rendimentos.
os impostos sobre o rendimento do Estado
os impostos sobre o rendimento do Estado podem variar consideravelmente de um estado para outro., De fato, Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington, e Wyoming não têm nenhum imposto de renda. New Hampshire apenas impostos juros e dividendos-não auferidos de salário e salários-mas está em processo de revogação deste imposto através de uma eliminação gradual ao longo de cinco anos, com conclusão marcada para janeiro de 2024. (Tennessee, like New Hampshire, used to tax interest income and dividends, but it completed a phase-out as of Jan. 1, 2021.,)
a maioria dos estados que impõem impostos sobre o rendimento, no entanto, utilizam sistemas fiscais progressivos, onde níveis mais elevados de rendimento são tributados a uma taxa percentual maior, como é o caso do sistema federal de imposto sobre o rendimento. Alguns estados baseiam seus escalões marginais de imposto para este fim no código fiscal federal, mas muitos estados implementam seus próprios. Alguns ajustam seus suportes anualmente para manter o ritmo com a inflação, como o governo federal faz, enquanto outros não.
Havaí tem 12 escalas fiscais a partir de 2021, enquanto Kansas tem apenas três., O sistema fiscal progressivo da Califórnia tem a maior taxa de imposto de 13,3%, que se aplica a solteiros com rendimentos tributáveis acima de US $ 1 milhão e casais com rendimentos acima de US $ 1,181,484 . O Dakota do Norte, com 2,9%—o que se aplica a casais solteiros com rendimentos superiores a 433.200 dólares—tem a mais baixa taxa de imposto marginal.alguns estados tributam a pensão e os rendimentos da Segurança Social, enquanto outros não.,
imposto Federal sobre o rendimento
para o ano fiscal de 2020, a taxa máxima de 37% chuta em $518,401 no rendimento tributável para solteiros e $622,051 no rendimento para casais a apresentação conjunta. Para o ano fiscal de 2021, a taxa máxima de 37% chuta em $523,601 para solteiros e $628,301 para casais que se apresentam juntos.no sistema fiscal federal, os contribuintes podem reclamar uma dedução padrão ou discriminar as suas deduções., As deduções padrão aumentaram consideravelmente em 2018 no âmbito do TCJA, tornando mais vantajoso para muitos contribuintes simplesmente aceitar a dedução padrão. Para o ano fiscal de 2020, a dedução padrão é de US $12,400 para contribuintes solteiros e aqueles casados arquivando separadamente, us $18,650 para o chefe de arquivos domésticos, e US $24,800 para casais arquivando juntos. Para o ano fiscal de 2021, a dedução padrão está aumentando para us $12,550 para contribuintes solteiros e aqueles casados arquivando separadamente, us $18,800 para o chefe de casa, e US $25,100 para arquivar juntos.,como mencionado acima, os estados e o governo federal diferem em termos dos tipos de renda que tributam e das deduções e créditos que permitem. Os rendimentos das pensões e da segurança social, por exemplo, são tributáveis de acordo com as regras federais, enquanto alguns estados a isentam de impostos. A renda dos títulos do Tesouro dos Estados Unidos, incluindo os títulos de poupança, está isenta de impostos do estado, mas sujeita a impostos federais.
imposto sobre o rendimento do Estado vs., Exemplo Federal de imposto de renda
considere um único contribuinte que vive em New Hampshire e relata um rendimento tributável de $ 75.000 por ano mais juros de $ 3.000 em sua declaração fiscal federal. New Hampshire tem uma isenção fiscal de $ 2,400 para o imposto de juros e dividendos, então o imposto só é devido sobre os restantes $600 ($3,000 – $2,400) de juros e dividendos renda.
o contribuinte pagaria, portanto, apenas $ 30 ($600 * .05) nos impostos do estado porque New Hampshire não tributa o rendimento do trabalho, mas tributa o rendimento do investimento, sobre o montante da isenção, à taxa de 5%., A taxa de imposto efetiva deste indivíduo sobre o seu rendimento total de US $ 78.000 (imposto dividido pelo rendimento tributável) seria de 0,038%.