O Fluxo de Caixa operacional - Métodos, a Fórmula e Exemplo de OCF

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o fluxo de caixa Operacional ou OCF juntamente com outras métricas financeiras revela eficaz na medição da situação financeira e proficiência de uma empresa. Ao rever o mesmo, investidores, credores e proprietários de empresas podem tomar uma decisão informada sobre a empresa e seu futuro.o que é o Cash Flow de exploração?,

cash flow de exploração ou OCF pode ser simplesmente descrito como a medida de dinheiro que uma empresa gera através das suas operações principais dentro de um determinado período de tempo. Ajuda a analisar se uma empresa é capaz de gerar o fluxo de Caixa necessário para manter e expandir as suas operações comerciais existentes. em suma, a OCF serve de referência eficaz para determinar o sucesso financeiro de uma empresa no que respeita às suas actividades operacionais., o fluxo de caixa de exploração gera dinheiro através de actividades, que incluem –

vendas agregadas de bens e serviços num dado período.pagamentos a fornecedores de bens e serviços.

Pay-outs forwarded to employees or other expenses incurred for production.notavelmente, o cash flow operacional é registado numa demonstração dos fluxos de caixa na primeira secção. Além disso, destaca também uma clara demarcação entre a liquidez gerada pelas actividades de investimento e as actividades de financiamento., Normalmente, existem 2 métodos de cálculo do fluxo de Caixa Operacional ou OCF, nomeadamente –

1. O método direto

é considerado uma fórmula simples que ajuda a obter resultados precisos. No entanto, esta fórmula de caixa operacional não fornece grande informação aos potenciais investidores. Consequentemente, é usado principalmente pelas empresas para rastrear o seu desempenho operacional.,

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A fórmula é expressa como,

o fluxo de caixa Operacional = Receita Total – Despesa Operacional

2., Método indirecto

neste método, o rendimento líquido é ajustado adicionando as rubricas não monetárias às variações do balanço. Por outro lado, a depreciação é também adicionada ao rendimento líquido para ajustar as variações de caixa a receber e de inventário. por outras palavras, o método indirecto de cálculo dos FCO exige a adição de rubricas não monetárias ao rendimento líquido e também a sintonização das variações no capital líquido.,p>

Fluxo de Caixa Operacional Fórmula e Exemplo

Como discutido, o fluxo de caixa operacional fórmula pode ser dada por

OCF = Lucro Líquido + Depreciação + Impostos Diferidos + Estoque orientada a Compensação + itens não-caixa – Aumento em Contas a Receber Aumento de estoques Aumento em Contas a Pagar Aumento em Receita Diferida + Aumento em Despesas Acumuladas

ou,

OCF = lucro Líquido + Não-despesas de dinheiro – o Aumento no capital de giro

o fluxo de caixa Operacional exemplo:

Joe Limited demonstrações financeiras para o exercício de 2017 compreendem as seguintes informações.,

rendimento líquido: Rs.100000
depreciação: Rs.10000
alteração de inventário: Rs.20000
variação de créditos: Rs.50000
Variação das contas a pagar: Rs.25000

solução: utilizando o método indirecto do cash flow de exploração,

OCF = Rendimento Líquido (+/-) variações do activo e do passivo + despesas não relacionadas com o numerário

= Rs.(100000 – 50000 + 20000 – 25000 – 10000)

= Rs.,55000

a importância do Cash Flow de exploração

a importância do cash flow de exploração é a seguinte –

um OCF negativo indica que uma empresa não tem fundos suficientes para executar as suas operações principais e precisa de contrair empréstimos para manter o mesmo.
um rendimento líquido relativamente elevado pode indicar que a EMPRESA considera difícil cobrar contas a receber.,
é considerado uma das medidas mais puras de fontes de dinheiro e oferece uma visão transparente sobre o desempenho operacional de uma empresa.
serve como porta de entrada para outras demonstrações financeiras reportadas.

rácio OCF

é essencialmente uma medida da capacidade de uma empresa para cobrir as suas responsabilidades correntes com a ajuda do dinheiro gerado através das suas principais operações. É calculado dividindo o cash flow de exploração total de uma empresa pelos seus passivos correntes., Normalmente, o rácio revela-se eficaz na avaliação da liquidez de uma empresa a curto prazo. Quando comparado com o rendimento líquido, o cash flow de exploração é considerado uma forma mais transparente de medir os lucros de uma empresa. É principalmente porque o fluxo de Caixa Operacional é mais desafiador de manipular.

A fórmula do rácio de fluxo de Caixa Operacional é expressa como –

OCF = OCF ou fluxo de Caixa Operacional/passivos correntes

suponha que a Doubtfire Limited gerou um fluxo de Caixa Operacional de Rs.250000. Também acumulou passivos correntes do Rs.120000., Com base nas informações fornecidas, determinar o seu cash flow de exploração ou o rácio OCF.de acordo com a informação, razão

OCF = fluxo de Caixa Operacional / passivos correntes

= 250000/120000

= 2.08

notavelmente, uma razão superior a 1 OCF significa que uma empresa gerou mais dinheiro do que o necessário para liquidar as suas responsabilidades. Por outro lado, uma proporção inferior a 1 sugere que a empresa não gerou o suficiente para satisfazer as suas responsabilidades correntes e necessita de mais capital.no entanto, deve notar-se que um rácio baixo nem sempre sugere uma situação financeira deficiente., Na verdade, pode indicar uma oportunidade de investimento frutífera.

Lucro Líquido vs Fluxo de Caixa Operacional

As diferenças básicas entre as duas são destacadas na tabela abaixo

Fluxo de Caixa Operacional	Lucro Líquido
É o dinheiro gerado através do núcleo de operações de uma empresa.	é essencialmente o lucro obtido dentro de um período.
serve para medir as entradas e saídas de caixa diárias de uma empresa no que respeita às suas operações.,	a renda líquida serve como o começo para calcular o fluxo de Caixa Operacional de uma empresa.
serve como uma métrica da capacidade de uma empresa para pagar a sua dívida a curto prazo.é uma medida crucial da rentabilidade de uma empresa e um motor da avaliação das obrigações e da fixação dos preços das acções.
OCF projecta uma imagem mais transparente das Finanças de uma empresa.	no caso de renda líquida, há espaço para manipular os números.o elevado fluxo de Caixa Operacional indica uma maior entrada de caixa do que Saída.,uma empresa com um OCF positivo pode ainda ter um rendimento líquido negativo.
OCF fórmula = Lucro Líquido (+/-) variações nos Ativos e Passivos + Não-Despesas de Dinheiro	lucro Líquido fórmula = receitas Totais – despesas Totais

Portanto, se os investidores e analistas financeiros que desejam obter um transparente relatório de uma empresa de finanças, devem verificar o seu fluxo de caixa operacional ou OCF. Além disso, para uma melhor idéia de sua proficiência e capacidade financeira, eles podem usar a razão OCF juntamente com outras métricas financeiras.,