Operasjonell Kontantstrøm (OCF)

kontantstrøm fra Drift eller OCF sammen med andre finansielle beregninger viser seg effektiv i å måle den finansielle stilling og kompetanse i en bedrift. Ved å gjennomgå den samme, investorer, kreditorer og fast eiere kan foreta en informert beslutning om firmaet og dets fremtid.

Hva er Operasjonell Kontantstrøm?,

kontantstrøm fra Drift eller OCF kan være ganske enkelt beskrevet som mål for penger et selskap som genererer gjennom sin kjerne virksomhet innen en bestemt tid. Det hjelper å analysere om et selskap er i stand til å generere den nødvendige mengden av kontantstrøm for å opprettholde og utvide sin eksisterende virksomhet.

kort sagt, OCF fungerer som en effektiv benchmark for å fastslå selskapets økonomiske suksess om sin operative virksomhet.,

kontantstrøm fra Operasjonelle aktiviteter genererer penger gjennom aktiviteter, som inkluderer –

– >

• Samlede salg av varer og tjenester i en gitt periode.
• Betalinger for varer og tjeneste leverandører.
• Betal-outs videresendt til ansatte eller andre utgifter som påløper for produksjon.

Spesielt, operasjonelle kontantstrøm er spilt inn på en kontantstrømoppstilling høyre i den første delen. Videre, den fremhever også en klar avgrensning mellom kontantstrøm gjennom investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter.,

Metoder for Operasjonell Kontantstrøm

Vanligvis, det er 2 metoder for databehandling kontantstrøm fra drift eller OCF, nemlig –

– >

1. Direkte Metode

Det er ansett å være en enkel formel som bidrar til å oppnå nøyaktige resultater. Imidlertid, dette operating cash formula gir ikke mye innsikt til potensielle investorer. Resultantly, det brukes for det meste av selskapene til å spore deres drift.,

formelen er uttrykt som,

Operasjonell kontantstrøm = Sum Driftsinntekter – driftsutgifter

2., Indirekte Metode

I denne metoden netto inntekt justert ved å legge til ikke-pengeposter til å redegjøre for endringer i balansen. På den annen side, avskrivninger er også lagt til netto inntekt til å justere endringer i kontanter, fordringer og varelager.

med andre ord, den indirekte metode for beregning av OCF krever tillegg av ikke-pengeposter til netto inntekter og også låter ut endringer i netto kapital.,p>

en Kontantstrøm fra Drift på Formelen, og kan for Eksempel

Som diskuterte, operasjonell kontantstrøm formel kan være gitt ved –

– >

OCF = årsresultat + Avskrivninger + Utsatt Skatt + Lager-orientert Kompensasjon + ikke-pengeposter – Økning i Kundefordringer Økning i Beholdning + Økning i Leverandørgjeld + Økning i Utsatt Inntekt + Økning i Påløpte Kostnader

eller,

OCF = Netto inntekt + Ikke-kontante utgifter – Økning i arbeidskapital

Operasjonell kontantstrøm eksempel:

Joe Begrenset til regnskap for regnskapsåret 2017 består av følgende informasjon.,

• Netto inntekt: Rs.100000
• Avskrivninger: Rs.10000
• Endring i beholdning: Rs.20000
• Endring i kundefordringer: Rs.50000
• Endring i leverandørgjeld: Rs.25000

Løsning: Ved hjelp av den indirekte metode for operasjonell kontantstrøm,

OCF = Netto Inntekt (+/-) Endringer i Eiendeler og Gjeld + Ikke Kontanter Utgifter

= Rs.(100000 – 50000 + 20000 – 25000 – 10000)

=Rs.,55000

Betydningen av Operasjonell Kontantstrøm

Viktigheten av operasjonell kontantstrøm er som følger: –

– >

• En negativ OCF indikerer at et selskap ikke har tilstrekkelige midler til å kjøre sin kjernevirksomhet, og må låne penger for å opprettholde de samme.
• En relativt høy netto inntekt kan tyde på at firmaet finner det utfordrende å samle kundefordringer.,
• Det er ansett å være blant de reneste tiltak av kontanter kilder, og tilbyr en gjennomsiktig innsikt i selskapets drift.
• Det fungerer som en inngangsport til andre rapporterte regnskapet.

OCF-Forhold

Det i hovedsak er en måling av et selskaps evne til å dekke sine kortsiktige forpliktelser med hjelp av pengene som genereres gjennom sin hovedvirksomhet. Det er beregnet ved å dele selskapets samlede kontantstrøm fra drift av sin gjeld.,

Vanligvis, forholdet viser seg effektiv i å vurdere likviditet i et selskap som på kort sikt. Når pitted mot netto inntekt, operasjonelle kontantstrøm er ansett for å være en mer transparent måte å måle et selskaps inntjening. Det er hovedsakelig fordi kontantstrømmen er mer utfordrende å jobbe med.

kontantstrømmen forholdet formelen er uttrykt som –

– >

OCF ratio = OCF eller Operasjonell Kontantstrøm / Kortsiktig Gjeld

Tenk, Doubtfire Limited har generert en operasjonell kontantstrøm på Rs.250000. Det har også samlet gjeld på Rs.120000., Fra den informasjon som blir gitt, fastslå sin operasjonell kontantstrøm eller OCF-forhold.

Som per informasjon,

OCF ratio = Kontantstrøm fra Drift / Kortsiktig Gjeld

= 250000/120000

= 2.08

Betydelig høyere enn 1 OCF ratio betyr at en bedrift har generert mer penger enn hva det er behov for å betale sin gjeld. På den annen side, et forhold av mindre enn 1 tyder på at firmaet ikke har gitt nok til å dekke kortsiktig gjeld og behov for mer kapital.

Likevel, det må bemerkes at et lavt forholdstall ikke alltid foreslå dårlig finansiell stilling., Faktisk, kan det tyde på en fornuftig investering.

årets Resultat mot Kontantstrøm fra Drift på

De grunnleggende forskjellene mellom de to er uthevet i denne tabellen nedenfor –

– >

Operasjonell Kontantstrøm	Netto Inntekt
Det er penger som genereres gjennom kjernen drift av et selskap.	Det er hovedsakelig overskudd opptjent i løpet av en periode.
Det fungerer som en måling av selskapets daglige kontanter innstrømming og utstrømming om sin virksomhet.,	Netto inntekt tjener som utgangspunkt for å beregne selskapets kontantstrøm fra drift.
Det fungerer som en beregning av selskapets evne til å betale sin gjeld på kort sikt.	Det er et viktig mål på en bedrifts lønnsomhet og driver av bond verdivurdering og stock priser.
OCF-prosjekter et mer oversiktlig bilde av selskapets økonomi.	I tilfelle av netto inntekt, det er rom for å manipulere tallene.
Høy operasjonell kontantstrøm indikerer en større innbetalingsstrøm enn utstrømningen.,	Et selskap med en positiv OCF kan fremdeles har negativ netto inntekt.
OCF formelen = Netto Inntekt (+/-) Endringer i Eiendeler og Gjeld + Ikke-Kontante Utgifter	Netto inntekt formelen = Samlet inntekt – Sum utgifter

Derfor, hvis investorer og analytikere som ønsker å få en oversiktlig rapport om selskapets økonomi, de bør sjekke sine operasjonelle kontantstrøm eller OCF. Også, for å få en bedre ide av sin kompetanse og finansielle stilling, kan de bruke OCF forholdet sammen med andre økonomiske beregninger.,