Hvis din lille bedrift som selger et fysisk produkt, du har sikkert hørt begrepet «varekostnad» (eller «HJUL») kastet rundt. Å vite hvordan du skal beregne HJUL kan hjelpe deg med å trekke næringslivet deg som påløper mens få eller gjøre beholdningen du solgt. Og som ikke elsker en god fradrag på skatten?
Nedenfor skal vi forklare nøyaktig hva HJUL er, hvordan beregne det, og hvorfor det betyr noe for din bedrift.
Hva er varekostnad?,
Kostnader for Solgte Varer (COGS) er den totale kostnaden forbundet med å ringe eller å anskaffe varer som selges i løpet av rapporteringsperioden.
Som inneholder råvarer og kostnader for direkte arbeid. Det kan også inkluderer indirekte kostnader direkte knyttet til din profit-making aktiviteter—som verktøy for et produksjonsanlegg, for eksempel.
Det er to viktige ting å merke seg om beregning av Kostnader for Solgte Varer:
-
HJUL er beregnet basert bare på produkter du faktisk solgt til kunder og omfatter ikke inventar du fortsatt har på hånden.,
-
Det er alt om produksjonen kostnader som påløper, og inkluderer ikke større overhead kostnader for den generelle driften av din virksomhet.
Her er hvorfor du bør bry deg om HJUL
varekostnad er viktig for din avgifter. Det er summen av penger du har brukt får varene inn i kundens hender—og det er en egenandel business bekostning. Jo mer kvalifisert elementer som du inkluderer i din HJUL beregningen, jo lavere small business-skatt regningen.,
Dine HJUL kan også fortelle deg mye om den generelle helsen til en liten bedrift. Når du trekker HJUL fra inntekt, sitter du igjen med avanse—inntekter, minus kostnadene for salg. Med dette nummeret, kan du beregne brutto margin—hvor mye penger du gjør fra hvert produkt du selger.
dekningsbidrag er en av de mest nyttige tall for å studere; det kan fortelle deg om dine priser er for lav, eller hvis du bruker for mye på produksjon. Det alene er grunn nok til å beregne HJUL.,
Første, du trenger å vite verdien av beholdningen
Før du kan beregne din HJUL, du trenger å vite verdien av beholdningen din. Å finne ut av dette, trenger du å legge opp alle kostnader som du pådratt å få produktet er klar til å selge til kunden (hvis du bruker Benk, vil vi gjøre dette for deg).,jeg>
Det er også noen mindre åpenbare kostnader å vurdere som kan bidra til å senke skatt bill:
- Kostnader til å lagre eller engros varer
- Avskrivninger av utstyr som brukes til å produsere, pakken eller lagre varene
- Lønn av administratorer eller ledere tilsyn med produksjon
- Utstyr brukt til administrativt arbeid under produksjon
- Kommisjonen utgifter
Hva du kan og ikke kan ha med ved beregning av inventar kostnader vil variere etter næring og produkt., SKATTEMYNDIGHETENE har en lang artikkel om HJUL, men det er alltid en god idé å konsultere en CPA for å sikre at du ikke glipp av noen fradrag. De kan se på komplekse ting som husleie, boliglån interesse og verktøy, og finne ut hvordan du tilordner en andel til hver av produktene i beholdningen din.
La oss tenke oss en liten bedrift som selger ull sokker. Du kan kjøpe dem fra en distributør for en viss pris, men for å fastsette kostnadene på beholdningen din, må du også faktor i shipping dem fra fabrikken til lageret, lagre dem, ompakking dem, etc., Når alt dette er priset inn, du vet den totale kostnaden av beholdningen din.
Når du har et klart bilde av de totale kostnadene av beholdningen din, ved siden du ser på hvor mye du faktisk solgt. Så, voila! Du er klar til å beregne din HJUL.
Gjør dine HJUL beregning
Her er formelen for beregning av COGS:
Begynnelse Beholdning
+ Inventar Kjøp som er Foretatt i rapporteringsperioden
– Avslutningen Inventar
= VAREFORBRUK
De tre tallene som er involvert i VAREFORBRUK beregningen er:
-
Begynnelse beholdning: Verdien av det produktet du startet med., Dette bør være nøyaktig samme antall som slutter inventar fra forrige rapporteringsperiode.
-
Beholdning-kjøp gjort (i rapporteringsperioden): verdien av hva du lagt gjennom hele året.
-
Slutter lager: verdien av det som er igjen over på slutten. Hvis du har en mindre bedrift, vil du fysisk teller alt som er til overs. Hvis du har en større operasjon, vil du utføre stikkprøver på lager.
La oss si at ull sokk selskapet har en begynnelse beholdning av $50 000 for året., Inventar kjøp som er foretatt i rapporteringsperioden er $75,000, og du har $35,000 igjen på slutten. Her er hvordan du ville beregne HJUL:
$50,000 (begynnelse beholdning)
+ $75,000 (inventar kjøp)
– $35,000 (slutter inventory)
= $90,000 (COGS)
de Fleste bokføring programvare vil hjelpe deg å avgjøre HJUL dersom du spore din lagerbeholdning og salg, og årsregnskap for å spore din bedrift helse. COGS numrene er vanligvis inkludert i din Fortjeneste & Tap rapporter. Og hvis du bruker Benk, vil vi beregne den for deg.,
Hvis din beholdning kostnader endre hele året, vil dette også få konsekvenser for beregning av VAREFORBRUK, men det er et par måter du kan gjøre rede for det når du gjør dine beregninger.
Hva du skal gjøre hvis en meteor streik (eller noe mindre dramatisk) endringer i beholdningen kostnader
Hvis en meteor traff New Zealand, og utryddet halvparten av sau befolkningen, prisen på ull ville skyte i været. Plutselig, din ull sokk lageret er delt inn i pre-meteor og post-meteor verdier. Du kan kontoen din for å endre kostnader på én av tre måter: gjennomsnittlig kostnad, FIFO, eller SIFU.,
Pre-meteor batch: 200 par for $5 hver = $1,000
Post-meteor batch: 300 par for $10 hver = $3,000
La oss se på bekostning av sokker som selges under tre forskjellige måter, hvis du har solgt bare 400 av 500 blandet-verdi på lager.
Den gjennomsnittlige kostnaden metode
Gjennomsnittlige kostnaden er de enkleste. Du vil se på alle sokker kjøpt og finne den gjennomsnittlige kostnaden per par. I dette tilfellet har du 500 par sokker for $4,000, slik at hvert par er $8. Kostnaden av 400 par sokker du har solgt er $3,200.,
FIFO, eller «først-inn, først-ut»
FIFO forutsetter at den første sokker du selger er den første sokker du har kjøpt. Så hvis du har solgt 400 par av de første 200 koste $5 hver, og de neste 200 koste $10 hver. Den totale kostnaden av produktene som selges ved bruk av FIFO er $3,000. FIFO er generelt å foretrekke i tider med stigende priser, fordi kostnadene er registrert som lavere inntekter og er registrert som høyere.
SIFU, eller «sist inn, først-ut»
SIFU forutsetter at den første sokker du selger er den siste sokker du har kjøpt. Siden du har solgt 400 par, de første 300 koste $10 hver, og de neste 100 koste $5 hver., Den totale kostnaden av produktene som selges med SIFU er $3,500.
SIFU er generelt å foretrekke i tider når skattesatsene er høye, fordi kostnader tilordnet vil være høyere og inntekt vil være lavere (som gir deg en større bryte på avgifter). Bare pass på: ved hjelp av SIFU kan resultere i SKATTEMYNDIGHETENE å gjøre justeringer skattepliktig inntekt.
Hvis din bedrift er en USA-basert, trenger du å fylle ut IRS-Skjema 970 før du bytter til SIFU (du kan ikke bruke SIFU i Canada eller noen andre IFRS-land).,
Du bør snakke med din CPA om hvilken metode du velger, og husk at du ikke kan bytte mellom metoder når du vil. Du trenger å søke til SKATTEMYNDIGHETENE med Form 3115 for en endring.
Du vet dine HJUL. Hva nå?
Etter at du har beregnet dine HJUL, du kommer til å ta det siste nummeret på din small business selvangivelse. Avhengig av hva slags bedrift du er, prosessen vil se annerledes ut.
For enkeltmannsforetak og enkelt-medlem LLCs bruke Planlegg C, dine HJUL som er beregnet i Del III og inkludert i inntekt delen av Del I.,
For partnerskap, flere-medlem LLCs, C selskaper, og S-selskaper, dine HJUL er beregnet separat, på Skjema 1125-A. Dette er litt vanskelig, så de fleste virksomheter av denne typen har en profesjonell håndtere det.
De bedre postene dine og bokføring, jo lettere vil det være å koste ut beholdningen din, og finne ut dine HJUL. Nøyaktige registreringer vil også gjøre det lettere å få øye på ekstra fradrag for i din selvangivelse.
Pluss, vanlig finansiell rapportering—balanse, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling—hjelpe deg å spore din bedrift helse., Hvis regnskap er ikke din sterke side, vår bokføring team her på Benken er alltid klar til å hjelpe.