der Umgang mit der Umsatzsteuer ist ein fester Bestandteil der Führung eines kleinen Unternehmens. Holen Sie sich die Grundlagen herunter, damit Sie sich darauf konzentrieren können, Ihren Kunden erstklassige Erlebnisse zu bieten, ohne sich später Gedanken über überraschende Steuerrechnungen machen zu müssen. Wir beschreiben das Wesentliche, damit Sie verstehen, welche Steuern Sie Provinz für Provinz berechnen und wie Sie diese überweisen müssen.
Arten der Umsatzsteuer in Kanada
Jede Provinz hat ihre eigene Methode zur Berechnung der Umsatzsteuer. Die drei verschiedenen Steuermodelle, die in Kanada verwendet werden, sind GST, HST und PST.,
GST (Good and Services Tax)
GST ist eine kanadische Steuer, die je nach Provinz, in der Ihr Unternehmen registriert ist, auf zwei verschiedene Arten angezeigt werden kann:
- Eine separate Steuer, die mit einem Satz von 5% berechnet wird
- Ein Teil einer provinzspezifischen harmonisierten Umsatzsteuer (HST)
Siehe die Tabelle unten für den GST/HST-Satz in Ihrer Provinz.
HST (Harmonized Sales Tax)
HST ist die Kombination aus der Umsatzsteuer einer Provinz und der GST. Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, PEI und Neufundland und Labrador, verwenden Sie das HST-Modell., Wenn Sie in diesen Provinzen geschäftlich tätig sind, müssen Sie nur eine Art von Steuer erheben.
PST (Provincial Sales Tax)
PST ist eine provinzspezifische Steuer, die getrennt von der GST erhoben wird. In British Columbia und Saskatchewan wird es einfach PST genannt; In Manitoba ist die Provinzsteuer als Retail Sales Tax (RST) bekannt; und Quebec erhebt Quebec Sales Tax (QST).
Umsatzsteuersätze nach Provinz
Verwenden Sie dieses Diagramm, um die Umsatzsteuersätze nach Provinz zu verstehen., Überprüfen Sie die Links für weitere Informationen über die Arten von Waren und Dienstleistungen, die Steuer in jedem Teil von Kanada erfordern.
Drei Schritte zum Sammeln und Überweisen der Umsatzsteuer
Es gibt mehr zu Umsatzsteuer als nur herauszufinden, wie viel Sie berechnen müssen. Sie müssen es auch sammeln und überweisen. Hier ist ein einfacher dreistufiger Prozess, um sich darum zu kümmern.
Schritt 1: Bestimmen Sie, ob Sie die Umsatzsteuer erheben müssen
Kleine Unternehmen, die in Kanada tätig sind, müssen die Umsatzsteuer erheben. Es ist eine der Aufgaben, die Sie als Unternehmer haben., Es gibt sehr wenige Ausnahmen, aber Sie existieren.
Kleine Anbieter sind ausgenommen
Um sich zu qualifizieren, muss der weltweite Jahresumsatz Ihres Unternehmens (vor Ausgaben) unter $30,000 fallen. Wenn es um die Umsatzsteuer geht, misst die CRA Ihr „Jahr“ als die letzten vier Quartale. Sobald Sie die $30,000-Marke überschreiten, sind Sie ab diesem Kalenderquartal kein kleiner Lieferant mehr.
Es gibt einige Informationen darüber, wer genau als kleiner Lieferant qualifiziert ist, daher empfehlen wir, zu lesen, was der CRA über kleine Lieferanten sagt.,
Lieferungen, die mit 0% besteuert werden, sind ausgenommen
Einige Waren gelten als wesentlich und werden daher nicht besteuert. Dazu gehören: grundlegende Lebensmittel wie Milch, Brot und Gemüse; landwirtschaftliche Produkte; verschreibungspflichtige Medikamente und Arzneimittelabgabedienste; und bestimmte medizinische Geräte. Überprüfen Sie die vollständige Liste, wenn Sie denken, dass Ihr Unternehmen in diese Ausnahmekategorie fallen könnte.
Einige Personengruppen sind von der Umsatzsteuer befreit
Einige Kunden sind möglicherweise von der Umsatzsteuer befreit. Im Allgemeinen müssen indigene Völker, Regierungen und Diplomaten keine GST oder HST bezahlen.,
Schritt 2: Rechnung wo ihre kunden sind
umsatzsteuersätze hängen von der provinz ihre kunden sind in, nicht wo ihr unternehmen ist. Wenn sich Ihr Unternehmen und alle seine Kunden in derselben Provinz befinden, ist dieser Schritt einfach. Überprüfen Sie den Steuersatz für die Heimatprovinz Ihres Kunden und wenden Sie diesen auf die Rechnung an. Wenn sich Ihr Unternehmen beispielsweise in Ontario, Ihr Kunde jedoch in Nova Scotia befindet, müssen Sie die Steuersätze in Nova Scotia auf die Rechnung anwenden. (Es gibt einige Besonderheiten des interprovinziellen Handels: Lesen Sie hier nach.,)
Sie müssen keine Umsatzsteuer von internationalen Kunden erheben, solange die Waren oder Dienstleistungen an eine Adresse außerhalb Kanadas geliefert werden.
Schritt 3: Überweisung an die CRA
Sie haben Ihre Rechnungen vorbereitet, Sie haben die Steuer erhoben: Was nun? Sie müssen dieses Geld („Überweisung“ ist der Fachbegriff) an die CRA senden. Einige Kleinunternehmer geben im Laufe des Jahres zu viel aus und kämpfen dann darum, das gesammelte Steuergeld zurückzuzahlen. Behalten Sie genau im Auge, wie viel Geld Sie in Form von Umsatzsteuer gesammelt haben, und legen Sie es für die Steuererklärung beiseite.,
Um jede Art von Steuer zu überweisen, müssen Sie sich für ein Konto registrieren. Glücklicherweise gibt es sowohl für die GST als auch für die HST einen Registrierungsprozess. Sobald Sie sich registriert haben, können Sie Ihre Steuern je nach Anmeldezeitraum monatlich, vierteljährlich oder jährlich überweisen.
Sie können elektronisch über Ihre Bank in Kanada oder per Post überweisen. Zahlungen von $ 50.000 oder mehr müssen elektronisch oder bei Ihrem Finanzinstitut bezahlt werden. Die CRA enthält weitere Details zu den Anmeldefristen und den zu erlassenden Schritten.,
Wenn Sie in British Columbia, Saskatchewan, Manitoba oder Quebec geschäftlich tätig sind, müssen Sie sich bei der zuständigen Provinzregierung registrieren. Überprüfen Sie die Links für einen einfachen Zugriff auf die Registrierungsprozesse. Sobald Sie sich registriert haben, wird Ihnen ein Berichtszeitraum zugewiesen. Basierend auf Ihren Einnahmen müssen Sie die Steuer monatlich, vierteljährlich oder jährlich melden und überweisen.