niin kauan kuin muistan, urakoitsijat maksaa korkeampia veroja, verrattuna samanlainen W-2, palkka työtä. Mutta ei enää! Kiitos 2017 Trump vero uudistus ja sen uusi pass-through vähennys, joka alkaa vuonna 2018, itsenäisen ammatinharjoittamisen tai 1099 urakointi on nyt verotuksen parempi vaihtoehto kuin palkka, useimmissa olosuhteissa. Itse asiassa, se on paljon parempi!, A 1099 urakoitsijan tai itsenäisen ammatinharjoittajan kanssa, mediaani palkka voi nyt säästää tuhansia dollareita veroja pass-through vähennys. Ilmoittautukaa!
1099 vs. W-2
ensin muutamia määritelmiä. Jos olet yrityksen vakituinen työntekijä (koko-tai osa-aikainen), ansaitset W-2-palkan. Jos olet itsenäinen urakoitsija tai freelancer, saat sen sijaan 1099. Osalla meistä on mahdollisuus työskennellä joko W – 2-työntekijänä tai 1099-urakoitsijana (tai jopa itsenäisenä ammatinharjoittajana pienyrittäjänä).,
aiemmin, se oli yleensä parempi vero paikka olla W-2 työntekijä kuin olla itsenäisiä, koska työntekijöille maksetaan hieman vähemmän veroja vastaava maksaa. Lisäksi työntekijät saavat enemmän etuuksia, kuten terveydenhuollon ja 401k: n yhteensovittamisen, ja heillä on parempi työsuhdeturva. Oli parempi olla työntekijä monella mittauksella.
mutta Trumpin vuoden 2017 verouudistuksen ansiosta näin ei enää ole., Kyllä, työntekijät vielä parempia etuja ja turvallisuutta työssä, mutta nyt 1099 urakoitsijoiden ja itsenäisten ammatinharjoittajien maksaa huomattavasti vähemmän veroja vastaava maksaa – niin kauan kuin olet oikeutettu vähennys ja pysyä tietyissä korkeat tulorajat.,
Liittyvä Sisältö: 2017 GOP Vero Bill: Miten Maksaa Nolla Verot
2017 GOP Vero Bill: Miten Maksaa Nolla Verot
Jos voit neuvotella korkeampi korvaus kompensoimaan puutetta hyödyt ja työsuhdeturva, niin nyt voisi olla paras aika koskaan jättää pysyvä työntekijä kannan takana ja tulla itsenäisenä ammatinharjoittajana tai 1099-urakoitsija.
vastaava palkka
Mitä tarkoittaa ”vastaava palkka”?, Vaikka sivuutat työntekijöiden saamat luontoisedut, urakoitsijalle maksettu 100k on vähemmän rahaa kuin työntekijälle maksettu 100k . Se johtuu siitä, että työnantaja maksaa puolet työntekijän Sosiaaliturvaverosta heidän puolestaan, päälle 100k palkka. 100 000 dollarin palkkaa saava työntekijä vastaa 1099 urakoitsijaa, joka saa 107 650 dollaria.
ero on 7,65% sosiaaliturva vero, että työnantaja maksaa puolesta sen työntekijä. Työntekijä maksaa loput sosiaaliturvasta vain 100 dollarin palkastaan., Samaan aikaan vuoden 1099 urakoitsija joutuu maksamaan koko Sosiaaliturvaveron (ns. Tästä syystä jokaisen työnantajan pitäisi mielellään törsätä urakoitsijan palkka vähintään 7,65 prosentilla W – 2: n työntekijään verrattuna … ehkä enemmänkin etuuksien kompensoimiseksi.
Niin, työntekijä saa $100k palkka on tulossa vastaava maksaa 1099 urakoitsija vastaanottaa $107,650.
Mutta nyt, kiitos uuden pass-through vähennys, 1099 urakoitsija säästää tuhansia dollareita veroja, että vastaava maksaa., Tässä on miten:
Uusi Pass-Through Vähennys
2017 GOP vero laskun mukana uusi 20% ”pass-through vähennys”. Vähennys lasketaan 20% ”pätevä liiketoiminnan tuotot”, mutta myös ei voi ylittää 20% ero verotettavaa tuloa ja mahdolliset luovutusvoitot. Joten jos sinulla on suhteellisen suuria eriteltyjä vähennyksiä tai myyntivoittoja, vähennyksesi on rajallinen.,
Tämä pass-through vähennys on käytettävissä pass-through yritysten omistajat, kuten S-corps, LLCs, ja kumppanuuksiin, mutta se on myös saatavilla 1099 urakoitsijat, freelancereita, puoli-taitureita, ja pohja-omistajat. Periaatteessa kuka tahansa, jolle ei makseta palkkaa W-2: n työntekijänä tai C-corp: n omistuksen kautta, voisi saada vähennyksen.,
pass-through vähennys on laskettu, kuten vuokranantaja:
- 20% pätevä liiketoiminnan tuotot, netto liiketoiminnan kulut; tai
- 20% ero verotettavaa tuloa (ennen pass-through vähennys) ja mahdolliset luovutusvoitot.
urakoitsijoille tai itsenäiset ammatinharjoittajat, joilla ei ole muita merkittäviä muita tuloja sitten heidän itsensä työllistämistä työtä, pass-through vähennys ei ole suoraan 20% niiden itsenäisen ammatinharjoittamisen tulot., Pikemminkin se lasketaan toinen erä edellä: 20% verotettavaa tuloa, ennen kuin pass-through vähentäminen ja vähemmän myyntivoittoja. Se tulee olemaan pienempi määrä, koska verotettavat tulot ovat loppujen lopuksi kaikki vähennykset. Plus, jos sinulla on suuria eriteltyjä vähennyksiä tai myyntivoittoja, ne voivat edelleen rajoittaa läpi vähennyksen.
Mutta, kuten näet alla, pass-through vähennys voi silti olla valtava etu urakoitsijat ja itsenäiset ammatinharjoittajat.
LÄPIMENOVÄHENNYS vähennetään AGI: n jälkeen, eli se ei vähennä omavastuuta., Ja riippuen siitä, miten valtion tulovero toimii, se ei välttämättä myöskään vähennä valtion tuloveroa. Mutta se vähentää merkittävästi liittovaltion verotettavaa tuloa, tietyin tulorajoin (käsitellään jäljempänä). Pass-through vähennys voisi helposti säästää tuhansia dollareita yleinen veroja.
Säästää Tuhansia Dollareita Veroja
Tässä on, miltä se näyttää yksittäisen ansaita 100000 dollaria työntekijänä tai vastaavat $107,650 kuin 1099 urakoitsija:
verovuonna 2018., Tässä mallissa 20% pass-through vähennys on rajoitettu 20% ylimääräistä verotettavaa tuloa ennen vähennyksen, vähemmän myyntivoittoja. Tämä lasketaan 20% x (AGI miinus vakiovähennys). Oletetaan, että kaikki itsenäiset ammatinharjoittajat saavat 20 prosentin hyvityksen, eikä verovelvollisella ole pääomatuloja.
tässä tapauksessa, että on net ero $3,954 tiedostojen viedä kotiin maksaa 1099 urakoitsija, verrattuna $100k palkka työtä, kiitos 20% pass-through vähennys. Se on valtava verohyöty vain urakoitsijana olemisesta!,
ennen uuden verolain voimaantuloa urakoitsija olisi maksanut korkeampia veroja vastaavalla palkalla. Mutta nyt, voit saada suuria verosäästöjä olemalla urakoitsija!,
Käyttämällä samaa mallia, tässä on, miten paljon yksilö voi säästää veroja eri palkan tasoilla tekemällä kytkin urakointi:
| vuosipalkka | Itsenäiset Vero Säästöt |
|---|---|
| $30,000 | $458 |
| $60,000 | $osallistui 2 133 |
| 100 000 dollarin | $3,954 |
| $150,000 | $7,783 |
verovuonna 2018., Vertaa yksittäisten arkistointi vakiovähennyksen alle W-2 tai 1099-urakoitsijan kanssa tuotti-up vastaava maksaa. 20% pass-through vähennys on rajoitettu 20% ylimääräistä verotettavaa tuloa ennen vähennyksen, vähemmän myyntivoittoja. Tämä lasketaan 20% x (AGI miinus vakiovähennys). Oletetaan, että kaikki itsenäiset ammatinharjoittajat saavat 20 prosentin hyvityksen, eikä verovelvollisella ole pääomatuloja.
voit nähdä, että pienituloiset veronmaksajat eivät kestä uudesta läpimenovähennyksestä yhtä paljon hyötyä., Tämä johtuu osittain siitä, että pienituloiset veronmaksajat maksavat jo lähtökohtaisesti alhaisempia veroja, joten ei kannata säästää niin paljon. Mutta se johtuu osittain myös siitä, miten läpimenovähennys lasketaan. Pienituloisemmille veronmaksajille on todennäköisesti vielä parempi vaihtoehto olla työntekijä.
Mutta ihmiset, keskimääräinen tai keskimääräistä tuloja, vero-hyöty-konsultointi voi olla varsin pakottavia.
tulorajat
kuten useimmat verosäännökset, uuteen läpimenovähennykseen sovelletaan tulorajoja. Rajat voivat olla melko monimutkaisia., Jos sinulla on enemmän kuin $157,500 yksilön tai $315,000 pari yhteensä verotettavaa tuloa, ennen pass-through vähennys, sitten sinun tulee asettaa yksi tai useampi tuotot rajoitukset.
tulorajoituksia on kaksi. Ensimmäinen on nimeltään palkka & kiinteistön raja, ja se koskee kaikkia. Alla palkkojen & omaisuus raja -, vähennys on rajoitettu suurempi seuraavista:
- 50% palkasta maksat työntekijöille., Ilmeisesti, jos olet 1099 urakoitsija, jolla ei ole työntekijöitä, niin se olisi 50% 0 dollaria, joka on 0 dollaria; tai
- 25% W-2 palkoista maksetaan työntekijöille, plus 2, 5% varmaa ”pätevä liikekiinteistön” (periaatteessa tehdä poistoja laitteet pidetään käytössä). Tämä on myös $0 useimmille 1099 urakoitsijat.
palkka & omaisuuden raja on vaiheittain yli 50 000 dollarin välillä yksilöille tai $100,000 pariskunnille. Joten, raja on täysin paikallaan, jos tulot ovat yli $207,500 yksityishenkilöille tai $415,000 pariskunnille.,
palveluyritykset
läpimenovähennyksen toinen tuloraja koskee vain palveluyrityksiä. Niin määritelty, ”palvelut yrityksille” sisältää suorituskykyä palvelujen aloilla terveys -, laki -, konsultointi -, yleisurheilu -, rahoitus-palvelut, välityspalvelut, tai minkä tahansa palvelun tarjoaja”, jossa pääasiallinen voimavara, kuten kauppa-tai liiketoimintaa on maine tai taito yhden tai useamman sen työntekijät tai omistajat”. Mukana olisi myös paljon 1099 urakoitsijaa.
palveluliiketoiminnan raja on porrastettu samalle tuloalueelle pro-rate-periaatteella., Joten, jos olet 80% matkan läpi vaiheittainen, niin vain 20% oman itsenäisen ammatinharjoittamisen tulot on vähennyskelpoinen. Jos olet siirtymäajan ulkopuolella, et voi enää ottaa vähennystä lainkaan, jos olet palveluyritys.
koska suurin osa 1099 urakoitsijoista on palveluyrityksiä, tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että useimmat urakoitsijat eivät voi käyttää vähennystä, jos heidän tulonsa ylittävät asteittaisen poistamisen rajat.
Jos olet tulorajojen ulkopuolella, niin itsenäisenä urakoitsijana tai itsenäisenä ammatinharjoittajana olemisen veroetuja ei enää sovellettaisi.,
toinen iso varoitus
ei tietenkään voi tulla vain nimellisesti itsenäiseksi urakoitsijaksi, vaikka suorittaa edelleen samoja tehtäviä kuin työntekijä. Itsenäinen yrittäjä on tarkoitus olla itsenäinen ja ohjata omaa työtään. Yritykset käyttävät tätä eroa hyväkseen koko ajan luokittelemalla työntekijät urakoitsijoiksi ja kohtelemalla heitä työntekijöinä.
valitettavasti, jos et voi todistaa toimivasi urakoitsijana, voit joutua vaikeuksiin veroviraston kanssa. Uuden läpimenovähennyksen ansiosta verorangaistuksia voisi joutua kohtaamaan.,
katso täältä riippumattomien urakoitsijoiden määrittelyä koskevat veroviraston säännöt.
läpimenovähennykseen liittyy muitakin soveltamisalan rajoituksia. Esimerkiksi ulkomainen tulo ei ole vähennyskelpoinen, eikä myöskään suurin osa sijoitustuotoista. Jos olet epävarma siitä, voitko saada uusi pass-through vähennys, suosittelen tarkkailun vero-asiantuntija, poiminta kautta alkuperäinen vero bill, tai odottaa virallinen IRS ohjeita ennen kuin teet mitään suuria päätöksiä oman työsuhteen.,
Makea Paikka
Mutta useimmat meistä ansaita mediaanitulosta läpi päivän työ -, urakointi-tai itsenäisen ammatinharjoittamisen on nyt verotuksen parempi vaihtoehto kuin olla kokopäiväinen työntekijä.