Liiketoiminnan kassavirta (OCF)

Liiketoiminnan kassavirta tai OCF yhdessä muiden taloudelliset mittarit osoittautuu tehokkaaksi mitattaessa taloudellista asemaa ja taitoa yrityksen. Samaa tarkastelemalla sijoittajat, velkojat ja yritysten omistajat voivat tehdä tietoon perustuvan päätöksen yrityksestä ja sen tulevaisuudesta.

mikä on liiketoiminnan rahavirta?,

Liiketoiminnan kassavirta tai OCF voidaan yksinkertaisesti kuvata mitta käteistä yritys tuottaa sen ydinliiketoimintaan tietyn ajan. Se auttaa analysoimaan, kykeneekö yritys tuottamaan riittävän määrän kassavirtaa ylläpitääkseen ja laajentaakseen nykyistä liiketoimintaansa.

lyhyesti sanottuna OCF toimii tehokkaana vertailukohtana määritettäessä yrityksen toiminnan taloudellista menestystä.,

Käyttörahavirta tuottaa rahaa toimintojen kautta, joihin kuuluvat –

• tavaroiden ja palvelujen yhteenlaskettu myynti tiettynä ajanjaksona.
• maksut tavara-ja palveluntoimittajille.
• työntekijöille toimitetut palkat tai muut tuotannosta aiheutuneet kulut.

erityisesti käyttörahavirta kirjataan kassavirtalaskelmaan heti ensimmäisessä jaksossa. Lisäksi siinä korostetaan myös selkeä rajanveto rahavirran kautta, investointien rahavirta ja rahoituksen rahavirta.,

Menetelmiä Liiketoiminnan kassavirta

Yleensä, on 2 menetelmiä computing liiketoiminnan kassavirta tai OCF, nimittäin –

1. Suoran menetelmän

katsotaan olevan yksinkertainen kaava, joka auttaa saamaan tarkkoja tuloksia. Tämä käyttörahakaava ei kuitenkaan anna paljon tietoa potentiaalisille sijoittajille. Tämän seurauksena yritykset käyttävät sitä lähinnä operatiivisen suorituskykynsä seuraamiseen.,

kaava on ilmaistu,

käyttörahavirta = kokonaistulojen käyttömenot

2., Välillinen menetelmä

tässä menetelmässä nettotuloja oikaistaan lisäämällä taseen muutosten huomioon ei-käteiserät. Toisaalta, poistot lisätään myös nettotulos säätää muutoksia käteinen saamiset ja varaston.

toisin sanoen OCF: n epäsuora laskentamenetelmä edellyttää muiden kuin käteisvarojen lisäämistä nettotuloihin ja myös nettopääoman muutosten kirjaamista ulos.,p>

Käyttörahavirtakaava ja esimerkki

kuten keskusteltiin, käyttörahavirtakaava voidaan antaa –

OCF = nettotulot + poistot + laskennallinen vero + kantapainotteinen korvaus + muut kuin käteisvarat-tilien korotus-varaston lisäys + maksettavien tilien lisäys + laskennallisten tulojen lisäys + kertyneiden kulujen lisäys

tai,

OCF = nettotulot + Ei – kassavarat – käyttöpääoman lisäys

Käyttörahavirta esimerkki:

Joe Limitedin tilikauden 2017 tilinpäätös sisältää seuraavat tiedot.,

• nettotulot: Rs.100000
• Poistot: Rs.10000
• muutos inventaariossa: Rs.20000
• Muutos myyntisaamisten: Rs.50000
• maksettavien tilien muutos: Rs.25000

ratkaisu: epäsuoralla kassavirtamenetelmällä

OCF = nettotulojen (+/-) muutokset saamisissa ja veloissa + Ei-Käteiskulut

= Rs.(100000 – 50000 + 20000 – 25000 – 10000)

=Rs.,55000

operatiivisen kassavirran merkitys

operatiivisen kassavirran merkitys on seuraava –

• negatiivinen OCF osoittaa, että yrityksellä ei ole riittävästi varoja ydintoimintojensa pyörittämiseen ja että sen on lainattava varoja saman ylläpitämiseksi.
• suhteellisen korkea nettotulos voi osoittaa, että yritys löytää se haastavaa kerätä myyntisaamiset.,
• sitä pidetään rahanlähteiden puhtaimpien toimenpiteiden joukossa ja se tarjoaa läpinäkyvän käsityksen yrityksen operatiivisesta tuloksesta.
• se toimii porttina muihin raportoituihin tilinpäätöksiin.

OCF Ratio

se on lähinnä mittausta yrityksen kyvystä kattaa nykyiset vastuunsa päätoimintansa kautta syntyvän käteisen avulla. Se lasketaan jakamalla yrityksen liiketoiminnan kokonaisrahavirta sen nykyisillä veloilla.,

yleensä suhdeluku osoittautuu tehokkaaksi arvioitaessa yrityksen likviditeettiä lyhyellä aikavälillä. Kun vastakkain nettotulos, kassavirta pidetään avoimempi tapa mitata yrityksen tulokseen. Se johtuu pääasiassa siitä, että kassavirran käyttö on haastavampaa manipuloida.

käyttörahavirtasuhteen kaava ilmaistaan muodossa –

OCF ratio = OCF or Operating Cash Flow/Current Liabilities

Oletetaan, että Doubtfire Limited on tuottanut RS: n operatiivisen kassavirran.250000. Sille on kertynyt myös Rs: n juoksevia velkoja.120000., Selvittäkää annettujen tietojen perusteella sen liiketoiminnan kassavirta tai OCF-suhde.

tietojen mukaan

OCF ratio = operatiivinen kassavirta/lyhytaikaiset velat

= 250000/120000

= 2, 08

erityisesti yli 1 OCF ratio merkitsee sitä, että yritys on tuottanut enemmän rahaa kuin mitä se tarvitsee maksaakseen vastuunsa. Toisaalta alle 1: n suhde viittaa siihen, että yritys ei ole tuottanut tarpeeksi vastatakseen nykyisiin velkoihinsa ja tarvitsee lisää pääomaa.

on kuitenkin huomattava, että alhainen suhdeluku ei aina viittaa huonoon taloudelliseen asemaan., Se voi itse asiassa kertoa hedelmällisestä investointimahdollisuudesta.

nettotulot vs. Käyttörahavirta

näiden kahden peruserot on esitetty tässä taulukossa alla –

Käyttörahavirta	nettotulot
							yrityksen ydintoimintojen kautta.	se on käytännössä kauden aikana ansaittu voitto.
Se toimii mittaus yhtiön päivittäistä käteistä sisään-ja ulosvirtausta koskevat sen toimintaa.,	nettotulot toimivat lähtökohtana yrityksen operatiivisen kassavirran laskemisessa.
Se toimii kuin metrinen yrityksen kyky maksaa pois velkansa lyhyellä aikavälillä.	se on yrityksen kannattavuuden ratkaiseva mittari ja joukkovelkakirjojen arvostuksen ja osakehinnoittelun veturi.
OCF projects a more transparent image of a company ’ s finances.	nettomääräisten tulojen kohdalla on tilaa manipuloida lukuja.
Suuri operatiivinen kassavirta osoittaa suurempaa kassavirtaa kuin ulosvirtaus.,	positiivisella OCF-yrityksellä voi silti olla negatiivinen nettotulo.
OCF formula = nettotulot ( + / – ) varojen ja velkojen muutokset + Ei-käteismenot	nettotulot kaava = kokonaistulot – kokonaismenot

siksi, jos sijoittajat ja rahoitusanalyytikot haluavat saada läpinäkyvän raportin analyytikoilta yrityksen talous, niiden pitäisi tarkistaa sen liiketoiminnan kassavirta tai OCF. Myös paremman käsityksen sen pätevyydestä ja taloudellisesta asemasta he voivat käyttää OCF-suhdelukua yhdessä muiden taloudellisten mittareiden kanssa.,