det är lätt att förväxla om ideella organisationer och IRS skattelagen. Det finns många typer av ideella organisationer i federal tax code, inte alla är helt skattebefriade.
för att komplicera saken mer är alla 501(c)(3) organisationer indelade i offentliga välgörenhetsorganisationer och stiftelser.
i den här artikeln kommer vi bara att fokusera på kraven för att bli en 501(c)(3) välgörenhetsorganisation, även kallad en offentlig välgörenhetsorganisation, och hur man uppnår skattebefrielse.
vad innebär det att vara skattebefriad?,
låt oss först klargöra vad skattebefriad betyder. Många ideella organisationer är befriade från de flesta federala inkomstskatter och vissa statliga skatter, såsom försäljning och fastighetsskatt. Donatorer kan också kunna ta ett skatteavdrag för sina donationer till dessa organisationer.
vissa ideella organisationer (de som anges 501(C) i skattelagen) åtnjuter det första undantaget men inte det andra. Till exempel är din lokala handelskammare förmodligen en 501(c)(6), som är skattebefriad. Din rekreationsklubb kan vara en 501 (c) (7), som också är skattebefriad., Men ingen av dessa organisationer får donationer och därmed inte kan ge en personlig skattebefrielse till medlemmar. De är medlemskapsbaserade organisationer, och medlemsavgifter är inte skattebefriade.
den mest kända skattebeteckningen för välgörenhetsorganisationer är 501(c)(3). Dessa organisationer får befrielse från inkomstskatt, och deras givare kan ta ett skatteavdrag för sina donationer. Vissa andra organisationer kan också få avdragsgilla avgifter.
är alla 501(c)(3) verksamheter skattebefriade?,
det finns vissa aktiviteter för vilka en ideell ideell ideell organisation skulle kunna beskattas, vanligtvis som en icke-närstående affärsverksamhet. Det kan uppstå när en ideell driver ett företag för att komplettera sin inkomst, och när den verksamheten inte är relaterad till ideellens kärnuppdrag eller syfte.
på samma sätt kan individer bara ta ett personligt skatteavdrag när de donerar till en välgörenhetsorganisation som är kvalificerad och om de specificerar sina avdrag på sin självdeklaration.
ideella ideella ideella organisationer måste gälla IRS för 501(c)(3) status., Det ges inte automatiskt.
vissa välgörenhetsaktiviteter och grupper väljer att inte ansöka om 501c3-status eftersom de är små eller tillfälliga. Dessa välgörenhetsorganisationer väljer att vara oinkorporerade ideella föreningar.
kyrkor och religiösa organisationer eller trosbaserade ideella organisationer behandlas också lite annorlunda än ”offentliga” välgörenhetsorganisationer. De behöver till exempel inte lämna in årliga skatteblanketter.
kort sagt är ingenting enkelt, särskilt när det gäller den amerikanska skattekoden.,ese-kvalifikationer:
det organisatoriska testet
skattefria ideella organisationer måste organiseras för ett lagligt ändamål i en av dessa kategorier:
- utbildning
- religiös
- välgörenhet
- vetenskaplig
- litterär
- testning för allmän säkerhet
- främja vissa nationella eller internationella amatörkunskaper.sport tävlingar
- förhindra grymhet mot barn eller djur
kvalificera sig som offentligt stöd
offentliga välgörenhetsorganisationer måste få minst en tredjedel av sin inkomst från offentliga källor., Offentliga välgörenhetsorganisationer tjänar allmänheten och måste stödjas av allmänheten.
IRS definierar offentligt stöd som ”… från statliga enheter, från bidrag som görs direkt eller indirekt av allmänheten, eller från en kombination av dessa källor.”
den ekonomiskt stabila välgörenhetsorganisationen bör ha en inkomstkorg som huvudsakligen består av offentlig finansiering.,
det politiska testet
organisationer som söker 501(c)(3) status måste uttryckligen i sina organisationshandlingar ange att de inte kommer att delta i någon politisk kampanj på uppdrag av någon kandidat eller göra utgifter för politiska ändamål. Det finns 501(c) grupper, såsom 501(c)(4), som kan delta i dessa aktiviteter, men inte 501(c)(3) organisationer.
din organisation kan förlora sin skattebefriade status om dessa regler inte följs.,
Tillgångstestet
en ideell stadga måste ange att den förbjuder fördelning av tillgångar eller inkomster till individer (förutom som rättvis ersättning för sina tjänster). Organisationen måste också uttryckligen ange att den inte kommer att användas för personlig vinning eller nytta av dess grundare, anställda, supportrar, släktingar eller medarbetare.
Sammanfattningsvis, innan du börjar din resa till skattebefrielse, se till att du förstår vilken typ av organisation du ska ansöka om och göra en studie av alla krav innan du börjar.,