småföretagare har flera olika fördelar från att göra affärer i Kalifornien. Staten är hem för flera folkrika, växande och dynamiska storstadsområden, inklusive Los Angeles, San Francisco och San Diego. Dessa städer är mogna med talang, spola med överklass och rika invånare, och alla är hem till prestigefyllda universitet som pumpar ut nya klasser av utbildade arbetare varje vår och vinter.
dessutom är Kalifornien en trevlig plats att bo på., I de flesta delar av staten är vintrarna inte för kalla, och Somrarna är inte för heta eller fuktiga. Staten erbjuder olika landskap och landskap, inklusive stränder, öknar, berg och dalar.
som sagt, Kalifornien är inte alla lätt att leva för småföretagare. I synnerhet är affärsskatter i Kalifornien Några av de mest förtryckande av någon stat., Höga skatter, i kombination med de betungande affärsregler som Kalifornien är också känd för, har lett många företagare i det 21: a århundradet att fly staten för platser de uppfattar som mer vänliga operativa grunder, såsom Texas och Florida.
nyligen inkapslade en California-företagsägare detta fenomen med en statskarta som han cirkulerade på sociala medier; ovanpå kartan skrev han ut, ”de bästa vägarna för företagare i Kalifornien” och lyfte sedan fram alla interstates och motorvägar som ledde ut ur staten.,
viktiga Takeaways
- Kaliforniens ekonomi är den största i USA, och på egen hand skulle representera en topp nationell ekonomi jämfört med den globala produktionen.
- företag i Kalifornien är föremål för en 8,84% schablonskatt på inkomst, plus en franchiseskatt i vissa situationer.
- Kalifornien företag kan vara föremål för dubbelbeskattning eftersom vissa kryphål tillgängliga någon annanstans inte existerar, så CA företag måste betala både statliga och federala skatt.,
dubbelbeskattning för småföretag
Kalifornien inför högre än genomsnittliga statliga inkomstskatter på företag och personlig inkomst. Detta är dock inte den värsta delen. Kalifornien är en av de få stater som ålägger både skatter, företag och personliga, på småföretagare som inrättar sina företag som genomgående enheter, såsom S företag eller aktiebolag (LLCs).
företag som bildas med hjälp av dessa beteckningar undviker federal inkomstskatt eftersom den inkomst de tjänar passerar till företagare., Den federala regeringen anser att det dubbelbeskattning att beskatta både företagare på pass-through inkomst och själva verksamheten, så det beskattar bara företagare till personliga inkomstskattesatser. Medan de flesta stater följer samma filosofi, Kalifornien sticker ut som en som träffar dessa företagare från båda sidor.,
beroende på flera faktorer, inklusive nettoinkomsten för en genomgående enhet och mängden personlig inkomst som härrör från verksamheten av dess ägare, kan denna dubbelbeskattning som införs av Kalifornien så mycket som fördubbla en liten företagsägares skattebörda. Med tanke på staten har också en mycket hög levnadskostnader, skattebehandling av småföretag i Kalifornien kan göra det svårt för en entreprenör att få sin satsning från marken.,
typer av California Business Taxes
Kalifornien inför tre typer av inkomstskatter på företag: en bolagsskatt, en franchiseskatt och en alternativ minimiskatt. Nästan alla företag i staten är föremål för minst en av dessa skatter, och ibland mer än en.
bolagsskatten gäller företag och företag som väljer att behandlas som företag. Denna skattesats är en platt 8,84%, vilket är högre än genomsnittet i USA, och det gäller netto skattepliktig inkomst från affärsverksamhet i Kalifornien., Företag är inte föremål för statens franchiseskatt, men de är föremål för den alternativa minimiskatten (AMT) på 6,65%, vilket begränsar effektiviteten av ett företag som avskriver kostnader mot intäkter för att sänka sin bolagsskattesats.
franchiseskatten gäller för S-företag, LLCs, limited partnerships (LPs) och limited liability partnerships (LLPs). Dessutom måste traditionella företag, eller C-företag, som inte tjänar positiva nettoinkomster och därför inte omfattas av bolagsskatten i stället betala franchiseskatten.,
den alternativa minimiskatten på 6,65% baseras på federala AMT-regler och gäller för C-företag och företag som väljer att behandlas som företag. Detta är en skatt som hindrar företag från att effektivt skriva ner Inkomst för att minimera bolagsskatt.
C företag
c företag, eller traditionella företag, betala bolagsskatt på 8,84% eller AMT på 6,65%, beroende på om de hävdar netto skattepliktig inkomst. Till exempel är ett företag med en netto beskattningsbar inkomst på $1 miljoner skyldig 8.,84% av det, eller $ 88,400, i Kalifornien statliga inkomstskatt. Dessutom beskattar staten aktieägarna på någon personlig inkomst som de härrör från företaget. Om denna inkomst betalas i form av utdelning är Kalifornien en särskilt brutal stat. Statens högsta marginalskattesats på utdelningar, på 13,3%, är en av de högsta i USA
S företag
S företag, som ger liknande juridiska och finansiella skydd som C-företag men passerar genom inkomst till företagare, betalar en franchiseskatt på 1,5% av nettoresultatet., Den minsta franchiseskatten är $ 800, även för S-företag som hävdar noll eller negativ nettoinkomst.
därför är ett S-bolag med en nettoinkomst på $1 miljoner skyldig 1,5% av det, eller $15,000, i California state income tax. Företagets inkomst går sedan vidare till företagare, som måste betala personlig statlig inkomstskatt på den. Kalifornien har nio fästen för personlig inkomstskatt, som bär marginalräntor från 1% till 12,3%.,
LLCs
aktiebolag betalar också franchiseskatten, men den beräknas annorlunda än för S-företag. I stället för en fast procentsats baserad på nettoinkomst beskattas LLCs till fasta dollarbelopp baserat på bruttoinkomstnivåer.
bruttoinkomster mellan $250,000 och $499,999 betalar en skatt på $900. Bruttoinkomster mellan $ 500,000 och $ 999,999 betala en skatt på $ 2,500. Bruttoinkomster mellan $ 1 miljoner och $ 4,999,999 miljoner betala en skatt på $ 6,000. Bruttoinkomster på $ 5 miljoner eller större betala en skatt på $ 11,790., För företag med mindre än $ 250,000 i bruttoinkomst gäller $ 800 minsta franchiseskatt. Nettoinkomsten från en LLC passerar till företagare, som måste betala personlig inkomstskatt till marginalräntor från 1% till 12,3%.
partnerskap och enmansföretag
skattebehandling av partnerskap beror på den specifika typen. Limited liability partnerships (LLP) och LPs måste betala $800 minimum franchise skatt, och företagare måste betala personlig inkomstskatt på alla inkomster som passerar genom från partnerskapet.,
för allmänna partnerskap där inkomst fördelas direkt till företagare gäller endast personlig inkomstskatt. Detta är också fallet med enmansföretag.