om ditt lilla företag säljer en fysisk produkt, har du förmodligen hört termen ”kostnad för sålda varor” (eller ”Kuggar”) kastas runt. Att veta hur man korrekt beräkna kuggar kan hjälpa dig att dra av de affärskostnader som du ådragit dig när du får eller gör inventeringen du sålde. Och vem älskar inte ett bra skatteavdrag?
nedan förklarar vi exakt vad kuggar är, hur man beräknar det och varför det är viktigt för ditt företag.
Vad är kostnaden för sålda varor?,
kostnad för sålda varor (COGS) är den totala kostnaden i samband med tillverkning eller förvärv av varor som sålts under rapporteringsperioden.
som innehåller råvaror och kostnaden för direkt arbetskraft. Det kan också inkludera omkostnader som är direkt kopplade till dina vinstskapande aktiviteter-som verktyg för en tillverkningsanläggning, till exempel.
det finns två viktiga saker att notera om beräkning av kostnaden för sålda varor:
-
Kuggar beräknas endast på produkter du faktiskt sålde till kunder och inkluderar INTE lager du fortfarande har till hands.,
-
det handlar om de produktionskostnader du ådragit dig, och inkluderar inte bredare omkostnader för den allmänna driften av ditt företag.
här är varför du bör bry dig om Kuggar
kostnaden för sålda varor är viktig för dina skatter. Det är summan av de pengar du spenderat att få dina varor i kundens händer—och det är en avdragsgill affärskostnad. Ju mer kvalificerade objekt du inkluderar i din Kuggar beräkning, desto lägre din small business tax bill.,
dina kuggar kan också berätta mycket om den allmänna hälsan hos ditt lilla företag. När du subtrahera Kuggar från intäkter, du är kvar med din bruttovinst-intäkter, minus kostnaden för försäljningen. Med detta nummer kan du beräkna bruttomarginal – hur mycket pengar du gör från varje produkt du säljer.
bruttomarginal är ett av de mest användbara siffrorna för att studera; det kan berätta om dina priser är för låga, eller om du spenderar för mycket på produktion. Det ensam är skäl nog att beräkna Kuggar.,
först måste du veta värdet på ditt lager
innan du kan beräkna dina Kuggar måste du veta värdet på ditt lager. För att räkna ut detta måste du lägga till alla kostnader som du haft för att få din produkt redo att sälja till din kund (om du använder bänk, gör vi det för dig).,i>
det finns också några mindre uppenbara kostnader att överväga som kan bidra till att sänka din skatteräkning:
- kostnader för att lagra eller grossist varorna
- avskrivning av utrustning som används för att producera, paketera eller lagra varorna
- löner för administratörer eller chefer som övervakar produktionen
- utrustning som används för administrativt arbete under produktionen
- provisionskostnader
vad du kan och inte kan inkludera vid beräkning av lagerkostnader varierar beroende på bransch och produkt., IRS har en lång artikel om Kuggar, men det är alltid en bra idé att konsultera en CPA för att säkerställa att du inte miste om några avdrag. De kan titta på komplexa saker som hyra, inteckning intresse och verktyg, och räkna ut hur man tilldelar en procentandel till var och en av produkterna i din inventering.
låt oss föreställa oss att ditt lilla företag säljer ullsockor. Du köper dem från en distributör till ett visst pris, men för att bestämma kostnaden för ditt lager måste du också faktor för att skicka dem från fabriken till lageret, lagra dem, ompaketera dem etc., När allt detta är factored i, du vet den totala kostnaden för din inventering.
När du har en tydlig bild av den totala kostnaden för ditt lager, tittar du nästa på hur mycket du faktiskt sålde. Då så, voila! Du är redo att beräkna dina Kuggar.
gör din beräkning av kuggar
här är formeln för beräkning av kuggar:
börja inventeringen
+ Inventeringsköp som gjorts under rapporteringsperioden
– avsluta inventeringen
= Kuggar
de tre numren som ingår i din Kuggar-beräkning är:
-
börja inventeringen: värdet på den produkt du startade med., Detta bör vara exakt samma nummer som din slut inventering från föregående rapporteringsperiod.
-
inköp av inventarier (under rapporteringsperioden): värdet av det du lagt till under hela året.
-
avsluta inventering: värdet av vad som finns kvar i slutet. Om du har ett mindre företag kommer du fysiskt att räkna allt som är överblivet. Om du har en större operation, utför du spotkontroller på ditt lager.
låt oss säga att ditt ullsockföretag har en början på $50,000 för året., LagerKöp som görs under rapporteringsperioden är $ 75,000, och du har $35,000 kvar i slutet. Så här beräknar du kuggar:
$50,000 (beginning inventory)
+ $75,000 (inventory purchases made)
– $35,000 (ending inventory)
= $90,000 (COGS)
de flesta bokföringsprogram hjälper dig att bestämma Kuggar om du spårar ditt lager och försäljning och finansiella rapporter för att spåra ditt företags hälsa. Kuggar nummer ingår vanligtvis i din vinst & förlustrapporter. Och om du använder bänk, beräknar vi det för dig.,
om dina lagerkostnader ändras under hela året kommer detta också att få konsekvenser för beräkningen av dina Kuggar, men det finns några sätt du kan redogöra för det när du gör dina beräkningar.
Vad ska man göra om en meteor strejk (eller något mindre dramatisk) ändrar dina lagerkostnader
om en meteor slog Nya Zeeland och utplånade halva fårpopulationen, skulle priset på ull skjuta i höjden. Plötsligt delas din ullsocka in i pre-meteor och post-meteor värden. Du kan redogöra för de förändrade kostnaderna på ett av tre sätt: genomsnittlig kostnad, FIFO eller LIFO.,
Pre-meteor batch: 200 par för $5 vardera = $ 1,000
Post-meteor batch: 300 par för $ 10 vardera = $3,000
låt oss titta på kostnaden för strumpor som säljs under de tre olika metoderna, om du sålde endast 400 av 500 blandade värde inventering.
den genomsnittliga kostnadsmetoden
Den genomsnittliga kostnaden är den enklaste. Du skulle titta på alla strumpor som köpts och räkna ut den genomsnittliga kostnaden per par. I det här fallet har du 500 par strumpor för $ 4,000, så varje par är $ 8. Kostnaden för de 400 par strumpor du sålde är $ 3,200.,
FIFO, eller ”first-in, first-out”
FIFO förutsätter att de första strumporna du säljer är de första strumporna du köpte. Så om du sålde 400 par kostar de första 200 $5 vardera och nästa 200 kostar $ 10 vardera. Den totala kostnaden för produkter som säljs med FIFO är $ 3,000. FIFO är i allmänhet att föredra i tider med stigande priser, eftersom kostnaderna redovisas som lägre och intäkterna redovisas som högre.
LIFO, eller ”last-in, first-out”
LIFO förutsätter att de första strumporna du säljer är de sista strumporna du köpte. Eftersom du sålde 400 par kostar de första 300 $10 vardera och nästa 100 kostar $ 5 vardera., Den totala kostnaden för dina produkter som säljs med LIFO är $ 3,500.
LIFO är i allmänhet att föredra i tider då skattesatserna är höga, eftersom de tilldelade kostnaderna blir högre och intäkterna blir lägre (vilket ger dig en större paus på dina skatter). Bara se upp: använda LIFO kan resultera i IRS göra justeringar till din skattepliktiga inkomst.
om ditt företag är USA-baserat måste du fylla i IRS-formulär 970 innan du byter till LIFO (du kan inte använda LIFO i Kanada eller något annat IFRS-land).,
Du bör prata med din CPA om vilken metod du ska välja, och kom ihåg att du inte kan växla mellan metoder när du vill. Du måste ansöka om IRS med formulär 3115 för en förändring.
du känner dina Kuggar. Vad gör vi nu?
När du har beräknat dina Kuggar, kommer du att inkludera det slutliga numret på din Small business Tax return. Beroende på vilken typ av affärsenhet du är, kommer processen att se annorlunda ut.
för enmansföretag och enmansföretag som använder Schema C beräknas dina kuggar i del III och ingår i inkomstdelen i del I.,
för partnerskap, flera medlemmar LLCs, C-företag och S-företag beräknas dina Kuggar separat på Form 1125-A. Den här är lite knepig, så de flesta företag av denna typ har ett professionellt handtag det.
ju bättre dina poster och bokföring desto lättare blir det att kosta ut ditt lager och bestämma dina Kuggar. Exakta poster kommer också att göra det lättare att upptäcka extra avdrag för din självdeklaration.
Plus, regelbundna finansiella rapporter – balansräkningar, resultaträkningar och kassaflödesanalyser—hjälper dig att spåra ditt företags hälsa., Om redovisning inte är din starka sida, är vårt bokföringsteam här på bänk alltid redo att hjälpa till.