hantera omsättningsskatt är en inneboende del av att driva ett litet företag. Få grunderna ner så att du kan fokusera på att leverera förstklassiga upplevelser till dina kunder utan att oroa överraskning skatteräkningar senare. Vi stavar ut det väsentliga för att hjälpa dig att förstå vilka skatter du behöver ladda province-by-province, och hur man remitterar dem.
typer av omsättningsskatt i Kanada
varje provins har sin egen metod för beräkning av omsättningsskatt. De tre olika skattemodeller som används i Kanada är GST, HST och PST.,
GST (Good and Services Tax)
GST är en Kanada-omfattande skatt som kan dyka upp på två olika sätt, beroende på provinsen där ditt företag är registrerat:
- en separat skatt, debiteras med en hastighet av 5%
- en del av en provinsspecifik harmoniserad Moms (HST)
se tabellen nedan för GST / HST-räntan i din provins.
HST (harmoniserad omsättningsskatt)
HST är kombinationen av en provins omsättningsskatt och GST. Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, PEI, och Newfoundland och Labrador använda HST modell., Om du gör affärer i dessa provinser behöver du bara samla in en typ av skatt.
PST (Provincial Sales Tax)
PST är en provinsspecifik skatt som samlas in separat från GST. I British Columbia och Saskatchewan, det kallas helt enkelt PST; i Manitoba, provinsiella skatten kallas detaljhandel Moms (RST); och Quebec avgifter Quebec Moms (QST).
omsättningsskattesatser per provins
använd det här diagrammet för att förstå omsättningsskattesatserna, provins efter provins., Kontrollera länkarna för mer information om vilka typer av varor och tjänster som kräver skatt i varje del av Kanada.
tre steg för att samla in och överföra omsättningsskatt
det finns mer att omsättningsskatt än att bara räkna ut hur mycket du behöver ta ut. Du måste också samla in och remittera den. Här är en enkel trestegsprocess för att ta hand om det.
Steg 1: Ta reda på om du behöver samla in omsättningsskatt
små företag som är verksamma i Kanada är skyldiga att samla in omsättningsskatt. Det är ett ansvar du har som företagare., Det finns mycket få undantag, men de finns.
små leverantörer är undantagna
för att kvalificera sig måste företagets globala årliga intäkter (före kostnader) falla under $30,000. När det gäller omsättningsskatt mäter CRA ditt ” år ” som de sista fyra kvartalen. Så fort du överträffar $ 30,000-märket, är du inte längre en liten leverantör, med början i det kalenderkvarteret.
det finns lite tryck på vem som exakt kvalificerar sig som en liten leverantör, så vi föreslår att du läser vad CRA säger om små leverantörer.,
leveranser som beskattas med 0% är undantagna
vissa varor anses vara väsentliga och beskattas därför inte. Dessa inkluderar: grundläggande livsmedelsprodukter som mjölk, bröd och grönsaker; jordbruksprodukter; receptbelagda läkemedel och drogdispenseringstjänster; och vissa medicintekniska produkter. Kontrollera hela listan om du tror att ditt företag kan falla i denna undantagskategori.
vissa persongrupper är undantagna
vissa kunder kan vara undantagna från att betala omsättningsskatt. I allmänhet är ursprungsbefolkningar, regeringar och diplomater inte skyldiga att betala GST eller HST.,
steg 2: faktura där dina kunder är
momssatser för försäljning beror på vilken provins dina kunder befinner sig i, inte var ditt företag är. Om ditt företag och alla sina kunder är i samma provins, kommer detta steg att bli lätt. Kontrollera skattesatsen för kundens hemprovinsen och tillämpa det på fakturan. Till exempel, om ditt företag är i Ontario men din klient är i Nova Scotia, måste du tillämpa Nova Scotia skattesatser på fakturan. (Det finns vissa detaljer för interprovincial handel: läs upp på dem här.,)
du behöver inte ta ut omsättningsskatt från internationella kunder, så länge varorna eller tjänsterna levereras till en adress utanför Kanada.
steg 3: remittera till CRA
Du har förberett dina fakturor, du har samlat in skatten: nu vad? Du måste skicka dessa pengar (”remit” är den tekniska termen) till CRA. Vissa småföretagare överskrids under året och sedan kämpar för att betala tillbaka de skattepengar de har samlat in. Håll koll på hur mycket pengar du har samlat in i form av omsättningsskatt och lägg den åt sidan för självdeklarationstid.,
för att remittera varje typ av skatt måste du registrera dig för ett konto. Lyckligtvis finns det en registreringsprocess för både GST och HST. När du registrerar, du kan remittera dina skatter månadsvis, kvartalsvis eller årligen, beroende på din arkiveringsperiod.
Du kan remittera elektroniskt, via din bank i Kanada eller via post. Betalningar på $ 50,000 eller mer måste betalas elektroniskt eller hos ditt finansinstitut. CRA har mer information om arkiveringsperioder och steg att remittera.,
om du har gjort affärer i British Columbia, Saskatchewan, Manitoba eller Quebec måste du registrera dig hos den tillämpliga provinsregeringen. Kontrollera länkarna för enkel åtkomst till registreringsprocesserna. När du har registrerat dig kommer du att tilldelas en rapporteringsperiod. Baserat på dina intäkter måste du rapportera och remittera skatt varje månad, kvartalsvis eller år.