Statele Unite au un sistem de impozitare pe venit pe mai multe niveluri în care impozitele sunt impuse de guvernele federale, de stat și, uneori, locale. Impozitele federale și de stat pe venit sunt similare prin faptul că aplică o rată procentuală veniturilor impozabile, dar pot diferi considerabil în ceea ce privește aceste rate și modul în care sunt aplicate, precum și tipul de venit impozabil și deducerile și creditele fiscale care sunt permise.,
Takeaways cheie
- guvernul federal și majoritatea statelor au impozite pe venit, dar regulile și ratele lor pot varia foarte mult.
- impozitele federale sunt progresive, cu rate mai mari de impozitare pe niveluri mai ridicate de venit.unele state au un sistem progresiv de impozitare, în timp ce altele impun o cotă unică de impozitare pentru toate veniturile.
impozitele pe venit ale statului
impozitele pe venit ale statului pot varia considerabil de la un stat la altul., De fapt, Alaska, Florida, Nevada, Dakota de Sud, Tennessee, Texas, Washington și Wyoming nu au deloc impozit pe venit. New Hampshire impozitează numai veniturile din dobânzi și dividendele—nu au obținut venituri din salariu și salarii—dar este în curs de abrogare a acestei taxe printr-o eliminare treptată treptată pe parcursul a cinci ani, finalizarea fiind stabilită pentru ianuarie 2024. (Tennessee, cum ar fi New Hampshire, folosit pentru impozitarea veniturilor din dobânzi și dividende, dar a finalizat o eliminare treptată ca de Jan. 1, 2021., majoritatea statelor care impun impozite pe venit, cu toate acestea, utilizează sisteme de impozitare progresivă, unde nivelurile mai ridicate de venit sunt impozitate la o rată procentuală mai mare, cum este cazul Sistemului Federal de impozitare a veniturilor. Unele state își bazează parantezele fiscale marginale în acest scop pe codul fiscal federal, dar multe state își pun în aplicare propriile. Unii își ajustează parantezele anual pentru a ține pasul cu inflația, așa cum face guvernul federal, în timp ce alții nu.Hawaii are 12 paranteze fiscale din 2021, în timp ce Kansas are doar trei., California sistemul progresiv de impozitare are cea mai mare rata de impozitare de 13,3%, care se aplică single cu impozabile veniturile de peste 1 milion de dolari și s-a căsătorit cupluri cu venituri de peste $1,181,484. Dakota de nord, la 2.9%—care se aplică persoanelor singure sau cuplurilor căsătorite cu venituri peste $433,200—are cea mai mică rată de impozitare marginală.unele state impozitează veniturile din pensii și Asigurări Sociale, în timp ce altele nu.,
Impozitul Federal pe Venit
Pentru 2020 an fiscal, în partea de sus rata de 37% în lovituri de la $518,401 în venitul impozabil pentru single și $622,051 în venituri pentru cuplurile căsătorite depunerea în comun. Pentru anul fiscal 2021, rata maximă de 37% începe la $523,601 pentru single și $628,301 pentru cuplurile căsătorite care depun în comun.
considerații speciale
în cadrul sistemului fiscal federal, contribuabilii pot solicita fie o deducere standard, fie își pot detalia deducerile., Deducerile Standard au crescut considerabil în 2018 în cadrul TCJA, ceea ce face mai avantajos pentru mulți contribuabili să ia pur și simplu deducerea standard. Pentru 2020 an fiscal, deducerea standard este de $12,400 pentru contribuabili unice și cei căsătoriți depunerea separat, $18,650 pentru capul gospodăriei filers, și $24.800 de pentru cuplurile căsătorite depunerea în comun. Pentru 2021 an fiscal, deducerea standard este în creștere de la $12,550 pentru contribuabili unice și cei căsătoriți depunerea separat, $18.800 euro pentru cap de familie, și $25,100 pentru a căsătorit depunerea în comun.,după cum sa menționat mai sus, statele și guvernul federal diferă în ceea ce privește tipurile de venituri pe care le impozitează și deducerile și creditele pe care le permit. Veniturile din pensii și asigurări sociale, de exemplu, sunt impozabile în conformitate cu regulile federale, în timp ce o serie de state o scutesc de impozitare. Veniturile din titluri de trezorerie din SUA, inclusiv obligațiuni de economii, sunt scutite de impozitul de stat, dar sunt supuse impozitelor federale.
impozitul pe venit de Stat vs., Luați în considerare un singur contribuabil care locuiește în New Hampshire și raportează un venit impozabil obținut de 75,000 usd pe an, plus venituri din dobânzi de 3,000 USD la declarația fiscală federală. New Hampshire are o scutire de impozit de $2,400 pentru impozitul pe dobânzi și dividende, astfel încât impozitul se datorează numai restului de $600 ($3,000 – $2,400) din veniturile din dobânzi și dividende.
contribuabilul ar plăti, prin urmare, doar $30 ($600 * .05) în impozitele de stat, deoarece New Hampshire nu impozitează veniturile obținute, ci impozitează veniturile din investiții, peste valoarea scutirii, la rata de 5%., Rata efectivă a impozitului de Stat al acestei persoane pe venitul total de 78,000 USD (taxa fiscală împărțită la venitul impozabil) ar fi de 0,038%.