care se ocupă de impozitul pe vânzări este o parte inerentă a conducerii unei afaceri mici. Obțineți elementele de bază, astfel încât să vă puteți concentra pe furnizarea de experiențe de top clienților dvs., fără să vă faceți griji cu privire la facturile fiscale surpriză mai târziu. Precizăm elementele esențiale pentru a vă ajuta să înțelegeți ce taxe trebuie să percepeți provincie cu provincie și cum să le remiteți.
tipuri de impozit pe vânzări în Canada
fiecare provincie are propria metodă de calculare a impozitului pe vânzări. Cele trei modele fiscale diferite utilizate în Canada sunt GST, HST și PST.,GST este o taxă la nivel de Canada, care poate apărea în două moduri diferite, în funcție de provincia în care este înregistrată afacerea dvs.:
- o taxă separată, percepută la o rată de 5%
- o parte dintr-o taxă de vânzări armonizate specifice provinciei (HST)
a se vedea tabelul de mai jos pentru rata GST/HST în provincia dumneavoastră.
HST (impozitul armonizat pe vânzări)
HST este combinația dintre impozitul pe vânzări al unei provincii și GST. Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, pei și Newfoundland și Labrador folosesc modelul HST., Dacă faceți afaceri în aceste provincii, trebuie doar să colectați un singur tip de impozit.
PST (taxa pe vânzări provinciale)
PST este o taxă specifică provinciei care este colectată separat de GST. În British Columbia și Saskatchewan, se numește pur și simplu PST; în Manitoba, taxa provincială este cunoscută sub numele de impozitul pe vânzările cu amănuntul (RST); și taxele din Quebec taxa de vânzări din Quebec (QST).
ratele impozitului pe vânzări în funcție de provincie
utilizați această diagramă pentru a înțelege ratele impozitului pe vânzări, provincie după provincie., Verificați link-urile pentru mai multe informații cu privire la tipurile de bunuri și servicii care necesită taxe în fiecare parte a Canadei.
trei pași pentru colectarea și remiterea impozitului pe vânzări
există mai mult la impozitul pe vânzări decât doar imaginind cât de mult trebuie să perceapă. De asemenea, trebuie să o colectați și să o remiteți. Iată un proces simplu în trei pași pentru a avea grijă de asta.
Pasul 1: Determinați dacă trebuie să colectați impozitul pe vânzări
întreprinderile mici care operează în Canada trebuie să colecteze impozitul pe vânzări. Este una dintre responsabilitățile pe care le aveți ca proprietar de afaceri., Există foarte puține scutiri, dar ele există.pentru a se califica, veniturile anuale ale afacerii dvs. la nivel mondial (înainte de cheltuieli) trebuie să scadă sub $30,000. Când vine vorba de impozitul pe vânzări, CRA măsoară „anul” dvs. ca ultimele patru trimestre. De îndată ce depășiți nota de 30.000 de dolari, nu mai sunteți un mic furnizor, începând din acel trimestru calendaristic.
există unele de imprimare pe care se califică exact ca un mic furnizor, așa că ne-ar sugera lectură ceea ce spune CRA despre furnizori mici.,livrările impozabile la 0% sunt scutite unele bunuri sunt considerate esențiale și, prin urmare, nu sunt impozitate. Acestea includ: produse alimentare de bază precum lapte, pâine și legume; produse agricole; medicamente eliberate pe bază de prescripție medicală și servicii de distribuire a medicamentelor; și anumite dispozitive medicale. Verificați lista completă dacă credeți că afacerea dvs. ar putea intra în această categorie de scutire.unele grupuri de persoane sunt scutite unii clienți pot fi scutiți de plata impozitului pe vânzări. În general, popoarele indigene, guvernele și diplomații nu sunt obligați să plătească GST sau HST.,
Pasul 2: facturați unde sunt clienții dvs.
ratele impozitului pe vânzări depind de provincia în care se află clienții dvs., nu de locul în care se află afacerea dvs. Dacă afacerea dvs. și toți clienții săi se află în aceeași provincie, acest pas va fi ușor. Verificați rata de impozitare pentru provincia de origine a clientului dvs. și aplicați-o pe factură. De exemplu, dacă afacerea dvs. este în Ontario, dar clientul dvs. este în Nova Scotia, va trebui să aplicați ratele de impozitare Nova Scotia pe factură. (Există unele specificități pentru comerțul interprovincial: citiți – le aici.,nu este necesar să colectați impozitul pe vânzări de la clienți internaționali, atât timp cât bunurile sau serviciile sunt livrate la o adresă din afara Canadei.
Pasul 3: Trimiteți la CRA
v-ați pregătit facturile, ați colectat taxa: acum ce? Va trebui să trimiteți acești bani („remit” este termenul tehnic) către CRA. Unii proprietari de afaceri mici cheltuiesc în timpul anului și apoi se luptă să plătească înapoi banii pe care i-au colectat. Păstrați file apropiate pe câți bani ați colectat sub formă de impozit pe vânzări și puneți-l deoparte pentru timpul de returnare a impozitului.,pentru a remite fiecare tip de impozit, trebuie să vă înregistrați pentru un cont. Din fericire, există un proces de înregistrare atât pentru GST, cât și pentru HST. Odată ce vă înregistrați, vă puteți remite impozitele lunar, trimestrial sau anual, în funcție de perioada de depunere.
puteți remite electronic, prin intermediul băncii în Canada, sau prin e-mail. Plățile de 50.000 USD sau mai mult trebuie plătite electronic sau la instituția dvs. financiară. Agenția de rating de credit are mai multe detalii despre perioadele de depunere și etapele de remitere.,dacă ați făcut afaceri în Columbia Britanică, Saskatchewan, Manitoba sau Quebec, va trebui să vă înregistrați la guvernul provincial aplicabil. Verificați legăturile pentru a avea acces ușor la procesele de înregistrare. După ce v-ați înregistrat, vi se va atribui o perioadă de raportare. Pe baza veniturilor dvs., va trebui să raportați și să remiteți impozitul lunar, trimestrial sau anual.