fluxul de numerar operațional sau OCF împreună cu alte valori financiare se dovedește eficient în măsurarea situației financiare și a competenței unei companii. Prin revizuirea acestora, investitorii, creditorii și proprietarii firmelor pot lua o decizie în cunoștință de cauză cu privire la firmă și la viitorul acesteia.
ce este fluxul de numerar de Operare?,
fluxul de numerar operațional sau OCF poate fi pur și simplu descris ca măsura numerarului pe care o companie îl generează prin operațiunile sale de bază într-un anumit interval de timp. Ajută la analizarea dacă o companie este suficient de capabilă să genereze cantitatea necesară de flux de numerar pentru a-și menține și extinde operațiunile de afaceri existente. pe scurt, OCF servește ca un punct de referință eficient pentru determinarea succesului financiar al unei companii în ceea ce privește activitățile sale operaționale., fluxul de numerar operațional generează bani prin activități, care includ –
- vânzări agregate de bunuri și servicii într-o anumită perioadă.
- plăți către furnizorii de bunuri și servicii.
- plăți transmise angajaților sau alte cheltuieli suportate pentru producție.în special, fluxul de numerar operațional este înregistrat într-o situație de flux de numerar chiar în prima secțiune. În plus, subliniază, de asemenea, o delimitare clară între numerarul generat prin activități de investiții și activități de finanțare., de obicei, există 2 metode de calculare a fluxului de numerar sau OCF, și anume –
1. Metoda directă
este considerată a fi o formulă simplă care ajută la obținerea unor rezultate precise. Cu toate acestea, această formulă de numerar operațională nu oferă prea multe informații potențialilor investitori. În consecință, este folosit mai ales de companii pentru a urmări performanța lor operațională.,
a Investi în stocuri este acum foarte simplu
-
Gratuit Demat
cont
-
₹20 la schimb.
sau 0.05% (oricare dintre acestea este mai mic)
-
Zero AMC
taxe
DESCHIDE CONT DEMAT
formula este exprimată ca,
fluxului de numerar din Exploatare = Venituri Totale – Cheltuieli de Exploatare
2., Metoda indirectă
în această metodă, venitul net este ajustat prin adăugarea elementelor fără numerar în contul modificărilor din bilanț. Pe de altă parte, amortizarea se adaugă și la venitul net pentru a ajusta modificările încasărilor în numerar și inventar. cu alte cuvinte, metoda indirectă de calculare a OCF necesită adăugarea de elemente fără numerar la venitul net și, de asemenea, ajustează modificările capitalului net.,p>
Fluxul de Numerar de Operare Formula și Exemplu
Ca a discutat, la fluxul de numerar de operare formula poate fi dat de –
OCF = Venit Net + Amortizare + Impozitul Amânat + Stoc orientată spre Compensare + elemente non-numerar – Creșterea Conturilor de Creanțe – Creșterea stocurilor + Creșterea în Conturile de Plătit + Creștere în Venituri Amânate + Creștere în Cheltuielile înregistrate în avans
sau,
OCF = venit Net + cheltuielile Non-cash – Creșterea de capital de lucru
fluxul de numerar de Operare exemplu:
Joe Limitată a situațiilor financiare pentru exercițiul financiar 2017 cuprinde următoarele informații.,
- venit Net: Rs.100000
- amortizare: Rs.10000
- schimbarea inventarului: Rs.20000
- modificarea conturilor de încasat: Rs.50000
- modificarea conturilor de plătit: Rs.25000
soluție: folosind metoda indirectă a fluxului de numerar operațional,
OCF= venitul Net (+/-) modificări ale activelor și pasivelor + cheltuieli fără numerar
= Rs.(100000 – 50000 + 20000 – 25000 – 10000)
= R.,55000
Semnificația Fluxul de Numerar de Operare
Importanța fluxului de numerar din exploatare este după cum urmează –
- Un negativ OCF indică faptul că o companie nu are suficiente fonduri pentru a rula operațiunile de bază și are nevoie de a împrumuta fonduri pentru a menține aceeași.
- un venit net relativ ridicat poate indica faptul că firma consideră că este dificilă colectarea conturilor de încasat.,
- este considerat a fi printre cele mai pure măsuri ale surselor de numerar și oferă o perspectivă transparentă asupra performanței operaționale a unei companii.
- acesta servește ca o poartă de acces la alte situații financiare raportate.
raportul OCF
în esență, este o măsurare a capacității unei companii de a-și acoperi datoriile curente cu ajutorul numerarului generat prin operațiunile sale principale. Se calculează prin împărțirea fluxului total de numerar operațional al unei companii la datoriile curente., de obicei, raportul se dovedește eficient în evaluarea lichidității unei companii pe termen scurt. Atunci când fără sâmburi împotriva venitului net, fluxul de numerar de operare este considerat a fi un mod mai transparent de măsurare câștigurile unei companii. Aceasta se datorează în principal faptului că fluxul de numerar operațional este mai dificil de manipulat.
formula raportului fluxului de numerar operațional este exprimată ca –
raportul OCF = OCF sau fluxul de numerar operațional / datoriile curente
Să presupunem că Doubtfire Limited a generat un flux de numerar operațional de Rs.250000. De asemenea, a acumulat datorii curente ale Rs.120000., Din informațiile furnizate, verificați fluxul de numerar operațional sau raportul OCF.conform informațiilor, raportul OCF = fluxul de numerar operațional/datoriile curente
= 250000/120000
= 2.08
în special, un raport OCF mai mare de 1 înseamnă că o firmă a generat mai mulți bani decât ceea ce are nevoie pentru a-și plăti datoriile. Pe de altă parte, un raport mai mic de 1 sugerează că firma nu a generat suficient pentru a-și satisface pasivele curente și are nevoie de mai mult capital.cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că un raport scăzut nu sugerează întotdeauna o situație financiară precară., De fapt, poate indica o oportunitate fructuoasă de investiții.
Venitul Net vs Fluxul de Numerar de Operare
diferențele De bază între cele două subliniate în această tabelul de mai jos –
Fluxul de Numerar de Operare Venitul Net Acesta este cel de numerar generate prin operațiunile de bază ale unei companii. este în esență profitul obținut într-o perioadă. acesta servește ca o măsurare a intrărilor și ieșirilor zilnice de numerar ale unei companii în ceea ce privește operațiunile sale., venitul Net servește ca pornire pentru calcularea fluxului de numerar operațional al unei companii. acesta servește ca o măsură a capacității unei companii de a-și achita datoria pe termen scurt. este o măsură crucială a rentabilității unei companii și un factor de evaluare a obligațiunilor și a prețurilor acțiunilor. OCF proiectează o imagine mai transparentă a finanțelor unei companii. în cazul venitului net, există loc pentru a manipula cifrele. fluxul de numerar de operare ridicat indică un flux de numerar mai mare decât ieșirea., o companie cu un OCF pozitiv poate avea în continuare un venit net negativ. OCF formula = Venitul Net (+/-) Schimbări în Active și Pasive + Cheltuielile Non-Cash venitul Net formula = venituri Totale – cheltuieli Totale prin Urmare, dacă investitorii și analiștii financiari care doresc să obțină un raport transparent de o finanțelor companiei, acestea ar trebui să verificați fluxul de numerar de operare sau OCF. De asemenea, pentru o idee mai bună a competenței și a stării sale financiare, aceștia pot utiliza raportul OCF împreună cu alte valori financiare.,
Share: -
