Jakie są zasady wypłat Roth 401 (k)?

pomimo tego, że konto Roth 401(k) jest zasilane dolarami po opodatkowaniu, nie jest odporne na podatki i potencjalne kary, jeśli nie wiesz, jak działają zasady dotyczące wypłat. Zrozumienie wymagań uchroni Cię przed utratą części oszczędności emerytalnych. Te podatki i kary są jeszcze jednym powodem, aby uniknąć dokonywania wypłat w każdej, ale poważnej sytuacji awaryjnej., Oto jak to działa

Roth 401(k)s: podstawy

Roth 401(k) zawiera połączenie cech tradycyjnego 401(k) i Roth IRA. Chociaż nie wszystkie firmy z sponsorowanymi przez pracodawców planami emerytalnymi oferują Roth 401 (k), stają się coraz bardziej popularne.,

w przeciwieństwie do tradycyjnego 401(k), składki są dokonywane z dolarami po opodatkowaniu i nie podlegają odliczeniu, ale nie płacisz podatków od wypłat po przejściu na emeryturę. W 2020 i 2021 roku możesz wpłacić do 19 500 USD rocznie lub 26 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.

zasady wypłaty z konta Roth 401(K)

aby dokonać „kwalifikowanej” wypłaty z konta Roth 401(k), osoby oszczędzające na emeryturze muszą wpłacać na konto co najmniej przez poprzednie pięć lat i mieć co najmniej 59½ lat., Wypłaty mogą być również dokonywane, jeśli posiadacz rachunku zostanie wyłączony lub po śmierci właściciela rachunku, w którym to przypadku środki trafią do beneficjentów rachunku.

warunki kont Roth 401(k) przewidują również, że wymagane minimalne wypłaty (rmds) muszą zaczynać się od wieku 72 lat. Ten wiek dystrybucji wynosi 70½, jeśli osiągnąłeś ten wiek do stycznia. 1, 2020. Jeśli nadal pracujesz w wieku 70 i pół roku, nie musisz pobierać RMDs z konta pracodawcy, dla którego aktualnie pracujesz., Ale jeśli posiadasz 5% lub większy udział firmy zatrudniającej, Dystrybucja musi rozpocząć się w wieku 72 lat, niezależnie od statusu zatrudnienia.

w przeciwieństwie do Roth 401(k)S, Roth IRAs nie podlegają wymaganym minimalnym rozkładom., Ponieważ wkłady do planu Roth są dokonywane za pomocą dolarów po opodatkowaniu, nie musisz płacić podatku dochodowego od kwalifikowanych wypłat, chociaż nadal musisz zgłosić je do IRS na formularzu 1099-R podczas składania podatków.

27 marca 2020 roku prezydent Trump podpisał ustawę stymulującą koronawirus o wartości 2 bilionów dolarów, znaną jako Ustawa o pomocy koronawirusa, uldze i bezpieczeństwie ekonomicznym (CARES). Tylko w 2020 r.umożliwiło wypłatę do 100 000 USD z tradycyjnego lub Roth 401(k) Bez kary 10% dla osób poniżej 59½ roku życia.,

podatki od niewykwalifikowanych wypłat

jeśli wypłata zostanie dokonana z konta Roth 401(k), które nie spełnia powyższych kryteriów, uważa się ją za wcześniejszą lub „niewykwalifikowaną.”Możesz wycofać składki z Roth 401 (k) bez płacenia kary (lub podatków, ponieważ składki Roth są dokonywane z dolarami po opodatkowaniu). Jeśli jednak wypłata nie zostanie zakwalifikowana, zapłacisz podatki od wszelkich wypłaconych zarobków i potencjalnie będziesz podlegać karze w wysokości 10% przed wypłatą.

wcześniejsze wypłaty są proporcjonalnie między nienależnymi składkami a zarobkami., Aby obliczyć część wypłaty przypisaną do zarobków, po prostu pomnóż kwotę wypłaty przez stosunek całkowitych zarobków na koncie do salda konta. Jeśli saldo konta wynosi $10,000, składa się z $ 9,000 w wkładach i $ 1,000 w zarobkach, to twój stosunek zarobków wynosi 0,10 ($1,000 / $10,000).

w tym przypadku wypłata $4,000 obejmowałaby $400 w dochodach podlegających opodatkowaniu, które musiałyby być uwzględnione w rocznym dochodie brutto zgłaszanym do IRS z podatków.,

obrót środkami w Roth 401(k)

Możesz również uniknąć opodatkowania swoich zarobków, jeśli Twoja wypłata dotyczy rolowania. Jeśli środki są po prostu przenoszone do innego planu emerytalnego lub planu małżonka za pośrednictwem bezpośredniego rolowania, nie są ponoszone żadne dodatkowe podatki. Jeśli rolowanie nie jest bezpośrednie, co oznacza, że środki są dystrybuowane do posiadacza rachunku, a nie od jednej instytucji do drugiej, środki muszą zostać zdeponowane na innym rachunku Roth 401(k) lub Roth IRA w ciągu 60 dni, aby uniknąć opodatkowania.,

Ponadto, gdy dokonujesz pośredniego rolowania, część dystrybucji przypisana do składek nie może być przeniesiona do innego Roth 401(k), zgodnie z IRS, ale może być przeniesiona do Roth IRA. Część zarobków z dystrybucji może być zdeponowana na obu rodzajach kont.

pożyczanie od Roth 401(k)

chociaż nie ma bezcłowego sposobu na wycofanie wolnych od podatku pieniędzy z Roth 401(k) przed ukończeniem 59½ roku życia, wzięcie pożyczki z konta jest sposobem na wykorzystanie środków na bieżące potrzeby bez zmniejszania oszczędności emerytalnych., Wiele planów 401 (k), Roth lub tradycyjnych, pozwala posiadaczowi konta wziąć pożyczkę w wysokości $10,000 lub 50% salda konta, w zależności od tego, co jest większe, ale pożyczki nie mogą przekroczyć $50,000.

Zaletą jest to, że pożyczasz pieniądze od siebie, a wszystkie płatności i naliczone odsetki wracają bezpośrednio na twoje konto emerytalne. Brak spłaty pożyczki w sposób określony może jednak spowodować, że zostanie ona uznana za podlegającą opodatkowaniu dystrybucję.,

Dolna linia

Kiedy rachunki domowe zaczynają się piętrzyć lub pojawiają się nieoczekiwane wydatki, sięganie do oszczędności emerytalnych może wydawać się atrakcyjne w krótkim okresie. Konta emerytalne, takie jak Roth i tradycyjne plany IRAs I 401(k), nie są zaprojektowane z myślą o łatwym dostępie.

Jeśli korzystasz z funduszy emerytalnych nie znając zasad, ryzykujesz utratę części swoich oszczędności na kary i płatności podatkowe. Konto Roth 401 (k) nie jest odporne na te problemy, mimo że jest finansowane z dolarów po opodatkowaniu.,