zbieranie strat podatkowych-lub w skrócie TLH—nie jest nową koncepcją. Ale zyskał większą popularność i zasięg medialny w ostatnich latach, teraz, gdy jest oferowany przez niektóre wspólne usługi inwestycyjne, takie jak Wealthfront i Betterment.
w najprostszej formie zbieranie strat podatkowych polega na zminimalizowaniu podatków od zysków kapitałowych w portfelu inwestycyjnym. To bardziej skomplikowane, więc przyjrzymy się temu bliżej.,
Co nas czeka:
Co to jest zbieranie strat podatkowych?
tax-loss harvesting jest strategią, w której niektóre aktywa inwestycyjne są sprzedawane ze stratą w celu zmniejszenia zobowiązania podatkowego na koniec roku. Możesz użyć zbierania strat podatkowych, aby skompensować zyski kapitałowe wynikające ze sprzedaży papierów wartościowych z zyskiem. Możesz również użyć zbierania strat podatkowych, aby skompensować do 3000 USD dochodu nieinwestycyjnego.
zbieranie strat podatkowych jest strategią, którą stosuje się tylko do rachunków inwestycyjnych podlegających opodatkowaniu., Odroczone od podatku konta emerytalne, takie jak IRAs I 401 (k) S, rosną odroczone, więc nie podlegają podatkom od zysków kapitałowych.
Załóżmy, że masz $10,000 w zyskach kapitałowych na niektórych akcjach i funduszach na rachunku inwestycyjnym podlegającym opodatkowaniu. Aby zminimalizować zobowiązanie podatkowe z tych zysków, sprzedajesz inne aktywa, które generują stratę. Jeśli te straty wynoszą $5,000, zmniejszy to twoje zyski kapitałowe—a zatem podatek od zysków kapitałowych-o połowę. Za chwilę przejdziemy do tego, jak to działa na Twoją korzyść.
zbieranie strat podatkowych może być skomplikowane, jeśli spróbujesz zrobić to ręcznie., Ale w rzeczywistości jest to bardzo łatwy proces, gdy jest to wykonywane przez komputery. A ponieważ mają komputery, które mogą to zrobić, niektóre firmy maklerskie i platformy inwestycyjne oferują zbieranie strat podatkowych jako (często premium) funkcję.
w niektórych sytuacjach korzystne może być odkupienie sprzedanych papierów wartościowych ze stratą w późniejszym terminie. Istnieje ograniczenie tej praktyki, która jest przedmiotem następnej sekcji.
reguła mycia-sprzedaży
jest to reguła opracowana przez Urząd Skarbowy w celu uniemożliwienia podatnikom generowania strat podatkowych za pomocą inwestycji., Zasada ta wymaga, aby strata ze sprzedaży nie była dozwolona, jeśli takie same lub zasadniczo identyczne zabezpieczenie zostanie zakupione w ciągu 30 dni od transakcji, która doprowadziła do straty. Oznacza to albo 30 dni przed sprzedażą lub 30 dni po.
istnieją obejścia tego problemu, ale działają one lepiej, gdy są wykonywane przez komputer, szczególnie jeśli dotyczą wielu transakcji.
jednym ze sposobów na obejście tego problemu jest upewnienie się, że odczekasz co najmniej 31 dni od sprzedaży papierów wartościowych lub funduszy, aby je odkupić. Innym jest zakup podobnej, ale nie identycznej inwestycji do tej, która została sprzedana., Może to obejmować sprzedaż zapasów energii i natychmiastowe kupowanie udziałów w funduszu energetycznym.
stara się wykorzystać fakt, podczas gdy niektóre inwestycje i sektory mogą być w cyklu spadkowym, sprzedajesz je ze stratą, ale zastępujesz je czymś podobnym, aby zachować inwestycję, gdy się odzyska.
korzyści podatkowe wynikające ze zbioru strat podatkowych
ponieważ zbiór strat podatkowych może obejmować zarówno długoterminowe (utrzymywane dłużej niż jeden rok), jak i krótkoterminowe zyski kapitałowe (utrzymywane co najmniej jeden rok), istnieje kolejność stosowania strat.,
straty długoterminowe są najpierw stosowane wobec zysków długoterminowych, a następnie wobec zysków krótkoterminowych. Tymczasem krótkoterminowe straty są najpierw stosowane do krótkoterminowych zysków. Ta sekwencja ma miejsce, ponieważ długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane niższą stawką podatkową niż krótkoterminowe zyski kapitałowe.
ważne jest, aby zrozumieć, że podstawowym celem zbierania strat podatkowych jest odroczenie podatku dochodowego. To proces opóźniania płatności podatków o wiele lat w przyszłości., Pozwala to portfelowi inwestycyjnemu rosnąć i łączyć się w szybszym tempie, niż miałoby to miejsce, gdyby pieniądze na płacenie podatków były wycofywane z portfela każdego roku, w którym nastąpiły zyski. Korzyść zostanie w pełni zmaksymalizowana, jeśli możesz odroczyć zobowiązanie do czasu zaprzestania pracy, kiedy prawdopodobnie będziesz w niższym przedziale podatkowym.
jako przykład, załóżmy, że masz fundusz inwestycyjny, który co roku rośnie w wartości przez następne 20 lat. Kompensujesz zyski kapitałowe z Funduszu za pomocą zbierania strat podatkowych., Pod koniec kadencji fundusz urósł do czterech lub pięciu razy Twojej pierwotnej inwestycji-głównie dlatego, że nigdy nie musiałeś płacić podatku od rocznych zysków.
To tworzy rodzaj odroczenia podatku, który działa coś w rodzaju konta emerytalnego chronionego podatkiem, nawet jeśli pieniądze znajdują się na rachunku inwestycyjnym podlegającym opodatkowaniu.
czy rozliczenie strat podatkowych może poprawić wyniki inwestycyjne?
, Ponieważ Proces jest złożony i został obliczony w nieco inny sposób z różnych źródeł, trudno jest określić definitywną procentową poprawę wydajności, którą zapewnia.
badanie przeprowadzone przez Wealthfront pokazuje, że inwestor mógł zwiększyć zwrot z inwestycji po opodatkowaniu o ponad 1,55% rocznie w latach 2000-2013.
Jeśli obliczenie Wealthfront jest poprawne, oznaczałoby to zwiększenie zwrotu z inwestycji po opodatkowaniu z powiedzmy 7% do 8,55%, a to może mieć duże znaczenie..
to dodatkowe $ 128,968 w ciągu 20 lat!,
kto rozlicza straty podatkowe?
prawdopodobnie możesz samodzielnie zbierać straty podatkowe, ale jak już zauważyłam, może to być bardzo skomplikowane, gdy masz wiele inwestycji. Musisz również mieć pewność, że nie boisz się zasad prania.
popularne platformy robo-doradcze, takie jak Wealthfront i Betterment, oferują zbieranie strat podatkowych. jest prawdopodobne, że inne platformy inwestycyjne również to robią., Dobry doradca finansowy lub wealth manager będzie również oferować tę usługę dla swoich klientów.
Jeśli poszperasz, możesz znaleźć oprogramowanie do zbierania strat podatkowych, które pozwoli Ci zrobić to samodzielnie. Nie ma tu jednak żadnych zaleceń, ponieważ nie używałem żadnego takiego oprogramowania.
najlepszą radą jest jednak inwestowanie z platformą lub doradcą inwestycyjnym, który zajmie się tym za Ciebie. Po prostu upewnij się, że nie będziesz musiał płacić żadnych dodatkowych opłat za Usługę, które albo zmniejszają wydajność THL, lub kosztują tak dużo, że zjadają zyski, które otrzymujesz od TLH.,
podsumowanie
zbieranie strat podatkowych polega na sprzedaży inwestycji ze stratą w celu zmniejszenia zobowiązania podatkowego. Możesz zbierać straty, aby zrównoważyć zyski, a także do $3,000 w dochodach nieinwestycyjnych. Zgodnie z zasadą wash-sale, gdy zbierasz straty, nie możesz odkupić zasadniczo identycznych inwestycji przez 30 dni.
rozliczenie strat podatkowych dotyczy tylko rachunków inwestycyjnych podlegających opodatkowaniu, a nie rachunków emerytalnych.,
zbieranie strat podatkowych wymaga dbałości o szczegóły, ale może być tego warte: jedno z badań wykazało, że regularne zbieranie strat podatkowych może zwiększyć długoterminowe średnie roczne zyski z inwestycji nawet o 1,55%.
- najlepsze Robo-doradcy na 2016 rok
- kiedy należy sprzedawać tracące akcje?