Jeśli twoja mała firma sprzedaje produkt fizyczny, prawdopodobnie słyszałeś termin” koszt sprzedanych towarów „(lub” trybiki”). Wiedza, jak prawidłowo obliczyć tryby, może pomóc odliczyć wydatki biznesowe poniesione podczas uzyskiwania lub dokonywania zapasów sprzedanych. A kto nie lubi dobrej ulgi podatkowej?
poniżej wyjaśniamy dokładnie, czym są tryby, jak je obliczyć i dlaczego ma to znaczenie dla Twojej firmy.
jaki jest koszt sprzedanego Towaru?,
koszt sprzedanych towarów (COGS) to całkowity koszt związany z wytworzeniem lub nabyciem wszelkich towarów sprzedanych w okresie sprawozdawczym.
który obejmuje surowce i koszty bezpośredniej pracy. Może również obejmować koszty ogólne bezpośrednio związane z działalnością przynoszącą zyski-na przykład media dla Zakładu Produkcyjnego.
należy zwrócić uwagę na dwie ważne rzeczy dotyczące obliczania kosztów sprzedanych towarów:
-
COGS jest obliczany tylko na podstawie produktów faktycznie sprzedanych klientom i nie obejmuje zapasów, które masz jeszcze pod ręką.,
-
chodzi o koszty produkcji, które ponieśliście, i nie obejmuje szerszych kosztów ogólnych na ogólne funkcjonowanie firmy.
oto dlaczego warto dbać o COGS
koszt sprzedawanego towaru jest ważny dla Twoich podatków. Jest to suma pieniędzy, które wydałeś, dostarczając towary do rąk klienta—i to jest odliczany koszt biznesowy. Im więcej kwalifikujących się elementów uwzględnisz w obliczeniach zębatek, tym niższy jest Twój rachunek podatku od małych firm.,
Twoje trybiki mogą również wiele powiedzieć o ogólnej kondycji Twojej małej firmy. Kiedy odejmujesz tryby od przychodów, pozostajesz z zyskiem brutto-przychodem minus koszty sprzedaży. Za pomocą tej liczby możesz obliczyć marżę brutto—ile zarabiasz na każdym sprzedanym produkcie.
Marża brutto jest jedną z najbardziej przydatnych liczb do badania; może powiedzieć, czy twoje ceny są zbyt niskie, lub jeśli wydajesz zbyt dużo na produkcję. Tylko to jest wystarczający powód, aby obliczyć tryby.,
najpierw musisz znać wartość swojego inwentarza
zanim będziesz mógł obliczyć swoje tryby, musisz znać wartość swojego inwentarza. Aby to zrozumieć, musisz zsumować wszystkie koszty, które poniosłeś, przygotowując produkt do sprzedaży klientowi (jeśli korzystasz z Bench, zrobimy to za Ciebie).,i>
istnieją również mniej oczywiste koszty, które mogą pomóc obniżyć rachunek podatkowy:
- koszty przechowywania lub sprzedaży hurtowej towarów
- amortyzacja sprzętu używanego do produkcji, pakowania lub przechowywania towarów
- wynagrodzenia administratorów lub menedżerów nadzorujących produkcję
- sprzęt używany do pracy administracyjnej podczas produkcji
- koszty prowizji
to, co możesz, a czego nie możesz uwzględnić przy obliczaniu kosztów zapasów, zależy od branży i produktu., Urząd Skarbowy ma długi artykuł o zębach, ale zawsze dobrym pomysłem jest skonsultowanie się z CPA, aby upewnić się, że nie przegapisz żadnych potrąceń. Mogą spojrzeć na złożone rzeczy, takie jak czynsz, odsetki hipoteczne i narzędzia, i dowiedzieć się, jak przypisać procent do każdego z produktów w magazynie.
wyobraźmy sobie, że twoja mała firma sprzedaje wełniane skarpety. Kupujesz je u dystrybutora za określoną cenę, ale aby określić koszt zapasów, musisz również wziąć pod uwagę wysyłkę ich z fabryki do magazynu, przechowywanie ich, przepakowywanie itp., Gdy to wszystko zostanie uwzględnione, znasz całkowity koszt swojego ekwipunku.
Kiedy masz jasny obraz całkowitego kosztu swojego ekwipunku, następnie patrzysz, ile faktycznie sprzedałeś. Więc, voila! Jesteś gotowy, aby obliczyć swoje tryby.
Obliczanie COGS
oto wzór obliczania COGS:
rozpoczęcie inwentaryzacji
+ Zakupy inwentaryzacyjne dokonane w okresie sprawozdawczym
– zakończenie inwentaryzacji
= COGS
trzy liczby biorące udział w obliczeniu COGS to:
-
rozpoczęcie inwentaryzacji: wartość produktu, od którego zacząłeś., Powinien to być dokładnie taki sam numer jak końcowy stan zapasów z poprzedniego okresu sprawozdawczego.
-
zakupy inwentaryzacyjne dokonane (w okresie sprawozdawczym): wartość dodana w ciągu roku.
-
inwentarz końcowy: wartość tego, co pozostało na końcu. Jeśli masz mniejszy biznes, fizycznie policzysz wszystko, co zostało. Jeśli masz większą operację, przeprowadzasz kontrole na miejscu swoich zapasów.
, Zakupy zapasów dokonane w okresie raportowania wynoszą 75 000 USD,a na koniec masz 35 000 USD. Oto jak można obliczyć COGS:
$50,000 (początek inwentaryzacji)
+ $75,000 (zakupy inwentaryzacji)
– $35,000 (zakończenie inwentaryzacji)
= $90,000 (COGS)
większość oprogramowania księgowego pomoże Ci określić COGS, jeśli śledzisz zapasy i sprzedaż oraz sprawozdania finansowe, aby śledzić stan Twojej firmy. Liczby zębatek są zwykle uwzględniane w raportach zysków &. A jeśli użyjesz ławki, obliczymy ją za Ciebie.,
Jeśli koszty inwentaryzacji zmienią się w ciągu roku, będzie to miało również wpływ na obliczanie trybików, ale istnieje kilka sposobów, które można uwzględnić podczas wykonywania obliczeń.
co zrobić, jeśli uderzenie meteoru (lub coś mniej dramatycznego) zmieni koszty inwentarza
Jeśli meteor uderzy w Nową Zelandię i zniszczy połowę populacji owiec, Cena wełny wzrośnie. Nagle twój ekwipunek wełnianych skarpet jest podzielony na wartości przed meteorytem i po meteorytach. Możesz rozliczyć zmieniające się koszty na jeden z trzech sposobów: średni koszt, FIFO lub LIFO.,
Pre-meteor batch: 200 par za 5 $każda = 1000 $
Post-meteor batch: 300 par za 10 $każda = 3000 $
przyjrzyjmy się kosztowi skarpet sprzedawanych według trzech różnych metod, jeśli sprzedałeś tylko 400 z 500 zapasów o mieszanej wartości.
metoda kosztów średnich
średni koszt jest najprostszy. Spojrzysz na wszystkie zakupione skarpetki i obliczysz średni koszt pary. W tym przypadku masz 500 par skarpet za $4,000, więc każda para to $8. Koszt sprzedanych 400 par skarpet to 3200 dolarów.,
FIFO, czyli „first-in, first-out”
FIFO zakłada, że pierwsze sprzedane skarpety to pierwsze zakupione skarpety. Więc jeśli sprzedałeś 400 par, pierwsze 200 kosztuje $ 5 każdy, a następne 200 kosztuje $ 10 każdy. Całkowity koszt produktów sprzedawanych za pomocą FIFO wynosi $3,000. FIFO jest na ogół preferowane w czasach rosnących cen, ponieważ koszty są rejestrowane jako niższe, a dochody są rejestrowane jako wyższe.
LIFO, czyli „last-in, first-out”
LIFO zakłada, że pierwsze sprzedane skarpety są ostatnimi zakupionymi skarpetami. Ponieważ sprzedałeś 400 par, pierwsze 300 kosztuje $ 10 każda, a następne 100 kosztuje $ 5 każda., Całkowity koszt Twoich produktów sprzedanych za pomocą LIFO wynosi $3,500.
LIFO jest na ogół preferowane w czasach, gdy stawki podatkowe są wysokie, ponieważ przypisane koszty będą wyższe, a dochody będą niższe (co daje większą przerwę od podatków). Po prostu uważaj: korzystanie z LIFO może spowodować, że IRS wprowadzi korekty do twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Jeśli Twoja firma ma siedzibę w USA, musisz wypełnić formularz IRS 970 przed przejściem na LIFO (nie możesz korzystać z LIFO w Kanadzie ani w żadnym innym kraju IFRS).,
powinieneś porozmawiać ze swoim CPA o tym, którą metodę wybrać i pamiętaj, że nie możesz przełączać się między metodami, kiedy tylko chcesz. Musisz złożyć wniosek do urzędu skarbowego z formularzem 3115 dla odmiany.
znasz swoje trybiki. Co teraz?
po obliczeniu trybików dołączysz ostateczną liczbę w zeznaniu podatkowym dla małych firm. W zależności od rodzaju podmiotu gospodarczego, proces będzie wyglądał inaczej.
,
w przypadku partnerstw, wieloosobowych LLC, korporacji C i korporacji S, twoje tryby są obliczane oddzielnie na formularzu 1125-A. ten jest trochę skomplikowany, więc większość firm tego typu ma profesjonalną obsługę.
im lepsza będzie twoja ewidencja i księgowość, tym łatwiej będzie kosztować twój ekwipunek i określić Twoje tryby. Dokładne zapisy ułatwią również wykrycie dodatkowych odliczeń w zeznaniu podatkowym.
Plus, regularne raporty finansowe – bilanse, zestawienia dochodów i zestawienia przepływów pieniężnych-pomagają śledzić kondycję firmy., Jeśli księgowość nie jest twoją mocną stroną, nasz zespół księgowy w Bench jest zawsze gotowy do pomocy.