radzenie sobie z podatkiem od sprzedaży jest nieodłączną częścią prowadzenia małej firmy. Zapoznaj się z podstawami, dzięki czemu możesz skupić się na dostarczaniu najwyższej jakości usług swoim klientom, nie martwiąc się później o niespodziewane rachunki podatkowe. Przedstawiamy podstawowe informacje, które pomogą Ci zrozumieć, jakie podatki są potrzebne do naliczania poszczególnych prowincji i jak je rozliczyć.
rodzaje podatku od sprzedaży w Kanadzie
każda prowincja ma swoją własną metodę obliczania podatku od sprzedaży. Trzy różne modele podatkowe stosowane w Kanadzie to GST, HST i PST.,
GST (Good and Services Tax)
GST to podatek w całej Kanadzie, który może pojawić się na dwa różne sposoby, w zależności od województwa, w którym Twoja firma jest zarejestrowana:
- oddzielny podatek, naliczany według stawki 5%
- część Zharmonizowanego podatku od sprzedaży (HST)
patrz poniższa tabela dla stawki GST/HST w twoim województwie.
HST (zharmonizowany podatek od sprzedaży)
HST jest połączeniem Wojewódzkiego podatku od sprzedaży i GST. Ontario, Nowa Szkocja, Nowy Brunszwik, PEI oraz Nowa Fundlandia i Labrador używają modelu HST., Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w tych prowincjach, musisz pobrać tylko jeden rodzaj podatku.
PST (Provincial Sales Tax)
PST jest podatkiem specyficznym dla województwa, który jest pobierany oddzielnie od GST. W Kolumbii Brytyjskiej i Saskatchewan jest nazywany po prostu PST; w Manitobie podatek Prowincjonalny jest znany jako podatek od sprzedaży detalicznej (RST); A Quebec pobiera podatek od sprzedaży Quebecu (QST).
stawki podatku od sprzedaży według województw
Użyj tego wykresu, aby zrozumieć stawki podatku od sprzedaży według województw., Sprawdź linki, aby uzyskać więcej informacji na temat rodzajów towarów i usług, które wymagają podatku w każdej części Kanady.
Trzy Kroki do pobrania i zwrotu podatku od sprzedaży
podatek od sprzedaży to coś więcej niż tylko ustalenie, ile trzeba naliczyć. Musisz również je zebrać i przekazać. Oto prosty, trzyetapowy proces dbania o to.
Krok 1: Określ, czy musisz pobierać podatek od sprzedaży
małe firmy działające w Kanadzie są zobowiązane do pobierania podatku od sprzedaży. To jeden z obowiązków, jakie masz jako właściciel firmy., Istnieje bardzo niewiele wyjątków, ale istnieją.
Mali dostawcy są zwolnieni
aby zakwalifikować się, roczne przychody Twojej firmy na całym świecie (przed wydatkami) muszą spaść poniżej 30 000 USD. Jeśli chodzi o podatek od sprzedaży, CRA mierzy twój ” rok ” jako ostatnie cztery kwartały. Jak tylko przekroczysz $ 30,000 mark, nie jesteś już małym dostawcą, począwszy od tego kwartału kalendarzowego.
jest jakiś druk, kto dokładnie kwalifikuje się jako mały dostawca, więc sugerujemy przeczytanie tego, co CRA mówi o małych dostawcach.,
dostawy podlegające opodatkowaniu 0% są zwolnione
niektóre towary są uważane za niezbędne, a zatem nie są opodatkowane. Należą do nich: podstawowe artykuły spożywcze, takie jak mleko, chleb i warzywa; produkty rolne; leki na receptę i usługi wydawania leków; i niektóre urządzenia medyczne. Sprawdź pełną listę, jeśli uważasz, że Twoja firma może należeć do tej kategorii zwolnień.
niektóre grupy osób są zwolnione
Niektórzy klienci mogą być zwolnieni z płacenia podatku od sprzedaży. Ogólnie Rzecz Biorąc, ludy rdzenne, rządy i dyplomaci nie są zobowiązani do płacenia GST lub HST.,
Krok 2: rachunek tam, gdzie są twoi klienci
stawki podatku od sprzedaży zależą od województwa, w którym znajdują się twoi klienci, a nie od miejsca, w którym znajduje się Twoja firma. Jeśli Twoja Firma i wszyscy jej klienci znajdują się w tym samym województwie, ten krok będzie łatwy. Sprawdź stawkę podatku dla kraju zamieszkania klienta i zastosuj ją do faktury. Na przykład, jeśli Twoja firma znajduje się w Ontario, ale twój Klient jest w Nowej Szkocji, musisz zastosować stawki podatku Nowej Szkocji do faktury. (Są pewne szczegóły dotyczące handlu międzyprowincjalnego: przeczytaj o nich tutaj.,)
nie musisz pobierać podatku od sprzedaży od klientów międzynarodowych, o ile towary lub usługi są dostarczane na adres poza Kanadą.
Krok 3: zwrot do CRA
przygotowałeś faktury, pobrałeś podatek: co teraz? Musisz wysłać te pieniądze („remit” to termin techniczny) do agencji ratingowej. Niektórzy właściciele małych firm nadmiernie wydatkują w ciągu roku, a następnie walczą o zwrot pieniędzy podatkowych, które zebrali. Trzymaj blisko zakładki, ile pieniędzy zebrałeś w formie podatku od sprzedaży i odłóż je na czas zwrotu podatku.,
aby rozliczyć każdy rodzaj podatku, musisz zarejestrować konto. Na szczęście istnieje jeden proces rejestracji zarówno dla GST, jak i HST. Po zarejestrowaniu się możesz przekazać swoje podatki miesięcznie, kwartalnie lub rocznie, w zależności od okresu zgłoszenia.
możesz dokonać przelewu drogą elektroniczną, za pośrednictwem banku w Kanadzie lub pocztą. Płatności w wysokości $ 50,000 lub więcej muszą być wypłacane elektronicznie lub w instytucji finansowej. Agencja ratingowa ma więcej szczegółów na temat okresów składania wniosków i kroków do zwrotu.,
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w Kolumbii Brytyjskiej, Saskatchewan, Manitobie lub Quebecu, musisz zarejestrować się w odpowiednim rządzie prowincji. Sprawdź linki, aby uzyskać łatwy dostęp do procesów rejestracji. Po zarejestrowaniu się otrzymasz okres sprawozdawczy. Na podstawie Twoich przychodów będziesz musiał raportować i odprowadzać podatek miesięcznie, kwartalnie lub rocznie.