Wat zijn de Roth 401(k) Intrekkingsregels?

Roth 401(k)S: de basis

a Roth 401(k) omvat een combinatie van de kenmerken van een traditionele 401(k) en een Roth IRA. Hoewel niet alle bedrijven met werkgever-gesponsorde pensioenregelingen bieden een Roth 401(k), ze worden steeds populairder.,

In tegenstelling tot een traditionele 401(k), worden premies betaald met dollars na belastingen en zijn ze niet aftrekbaar, maar u betaalt geen belastingen op opnames wanneer u met pensioen gaat. Voor 2020 en 2021, kunt u bijdragen tot $ 19.500 per jaar of $ 26.000 als je leeftijd 50 of ouder.

Roth 401 (k) Opnameregels

om een “gekwalificeerde” opname van een Roth 401(k) rekening te maken, moeten pensioenspaarders ten minste de voorgaande vijf jaar aan de rekening hebben bijgedragen en ten minste 59½ jaar oud zijn., Ook, opnames kunnen worden genomen als de rekeninghouder wordt uitgeschakeld of na het overlijden van een rekening eigenaar, in welk geval het geld zou gaan naar de begunstigden van de rekening.

de voorwaarden van Roth 401 (k) accounts bepalen ook dat de vereiste minimumuitkeringen (RMD ‘ s) moeten beginnen op de leeftijd van 72 jaar. Die distributieleeftijd is 70½ als u die leeftijd bereikt heeft door Jan. 1, 2020. Als je nog steeds werkt op de leeftijd van 70½, hoef je geen RMD ‘ s te nemen van de rekening van de werkgever waarvoor je momenteel werkt., Maar als u eigenaar bent van een 5% of groter aandeel van het bedrijf in dienst, de verdeling moet beginnen op de leeftijd 72 ongeacht de arbeidsstatus.

In tegenstelling tot Roth 401(k)s zijn Roth IRAs niet onderworpen aan de vereiste minimumdistributies., Omdat bijdragen aan een Roth plan worden gemaakt met na-tax dollars, hoeft u geen inkomstenbelasting te betalen op gekwalificeerde uitkeringen, hoewel u ze nog steeds moet melden aan de IRS op Formulier 1099-R bij het indienen van uw belastingen.op 27 Maart 2020 tekende President Trump een stimuluswet van $ 2 biljoen, bekend als de Coronavirussteun, Verlichting en economische veiligheid (CARES) Act. In 2020 alleen, het toegestaan opnames van maximaal $ 100.000 uit traditional of Roth 401 (k) zonder de 10% boete voor degenen onder de leeftijd 59½.,

belastingen op ongekwalificeerde opnames

als een opname wordt gedaan van een Roth 401(k) – rekening die niet aan de bovenstaande criteria voldoet, wordt deze als vroeg of “ongekwalificeerd beschouwd.”U kunt bijdragen van een Roth 401(k) intrekken zonder een boete te betalen (of belastingen, omdat Roth-bijdragen worden gemaakt met dollars na belastingen). Als de opname echter niet gekwalificeerd is, betaalt u belasting over de inkomsten die u opneemt en wordt mogelijk een boete van 10% voor vervroegde opname opgelegd.

vervroegde uittreding wordt verdeeld tussen niet-belastbare premies en inkomsten., Om het gedeelte van de opname toe te rekenen aan de winst te berekenen, vermenigvuldigt u eenvoudig het bedrag van de opname met de verhouding van de totale rekeningwinst tot het saldo van de rekening. Als uw rekeningsaldo $ 10.000 is, opgebouwd uit $ 9.000 aan bijdragen en $ 1.000 aan inkomsten, dan is uw winstverhouding 0,10 ($1.000 / $10.000).

in dit geval zou een opname van $4.000 $400 aan belastbare inkomsten omvatten, die moeten worden opgenomen in het bruto jaarinkomen dat aan de IRS wordt gerapporteerd over uw belastingen.,

Rolling Over fondsen in een Roth 401 (k)

u kunt ook belasting op uw inkomsten vermijden als uw opname voor een rollover is. Als de fondsen gewoon worden verplaatst naar een ander pensioenplan of het plan van een echtgenoot via directe rollover, geen extra belastingen worden gemaakt. Als de rollover niet direct is, wat betekent dat het geld wordt uitgekeerd aan de rekeninghouder in plaats van van de ene instelling naar de andere, moet het geld worden gestort in een andere Roth 401(k) of Roth IRA rekening binnen 60 dagen om belasting te voorkomen.,

ook, wanneer u een indirecte rollover doet, kan het deel van de verdeling dat toe te schrijven is aan bijdragen niet worden overgedragen aan een andere Roth 401(k), volgens de IRS, maar het kan worden overgedragen aan een Roth IRA. Het winstgedeelte van de uitkering kan worden gestort op een van beide soorten rekening.

lenen van een Roth 401(k)

hoewel er geen belastingvrije manier is om belastingvrij geld op te nemen van uw Roth 401 (k) vóór de leeftijd van 59½, is het nemen van een lening van uw rekening een manier om het geld te gebruiken voor de huidige behoeften zonder uw pensioensparen te verminderen., Veel 401 (k) plannen, Roth of traditionele, toestaan voor de rekeninghouder om een lening van $10.000 of 50% van het saldo van de rekening te nemen, welke groter is, maar leningen kunnen niet hoger zijn dan $50.000.

leningen moeten binnen vijf jaar worden terugbetaald in de vorm van over het algemeen gelijke betalingen die ten minste eenmaal per kwartaal worden verricht. Het voordeel is dat je geld van jezelf leent, en alle betalingen en rente in rekening gebracht gaan direct terug naar uw pensioenrekening. Het niet terugbetalen van de lening zoals bepaald, kan er echter toe leiden dat deze als een belastbare uitkering wordt beschouwd.,

de Bottom Line

wanneer de huishoudrekeningen beginnen op te stapelen of onverwachte kosten opduiken, kan het bereiken van uw pensioensparen op korte termijn aantrekkelijk lijken. Pensioenrekeningen zoals Roth en traditionele iras en 401(k) plannen zijn niet ontworpen voor gemakkelijke toegang.

Als u uw pensioenfonds plundert zonder de regels te kennen, loopt u het risico een deel van uw spaargeld te verliezen aan boetes en belastingbetalingen. Een Roth 401 (k) account is niet immuun voor deze problemen, ondanks het feit dat het gefinancierd wordt met dollars na belastingen.,