De kilometeraftrek regels over het algemeen kunt u aanspraak maken op $0,575 per mijl in 2020 als u zelfstandig bent. U kunt ook aanspraak maken op een belastingaftrek voor kilometers in een paar andere specifieke omstandigheden, met inbegrip van als je een strijdkrachten reservist, gekwalificeerde performance kunstenaar of reizen voor liefdadigheidswerk of medische redenen.
Er valt veel uit te pakken als je het hebt over het Claimen van kilometerstand op je belastingen., In dit artikel schetsen we wie een belastingaftrek voor kilometers kan nemen, hoe u de aftrek kunt nemen en andere dingen die u moet overwegen.
Als u uw voertuig gebruikt voor zakelijke doeleinden, moet u weten dat het Claimen van kilometerstand een van de twee manieren is om een belastingvoordeel voor auto-gerelateerde kosten aan te vragen. De” werkelijke Auto kosten ” methode is de andere manier; het laat u aanspraak maken op een aftrek voor autoverzekering, en auto reparaties, onder andere kosten.
wie kan een belastingaftrek voor kilometers nemen?,
vóór de Tax Cut and Jobs Act (TCJA) van 2017 konden werknemers een belastingaftrek aanvragen voor kilometers en andere kosten die niet door hun werkgever werden terugbetaald. De TCJA heeft echter de aftrek voor bedrijfskosten van werknemers opgeschort en de regels voor kilometeraftrek gewijzigd, zodat de meeste werknemers niet langer kilometers en andere niet-betaalde kosten kunnen aftrekken.
Hier is wie nog aanspraak kan maken op kilometerstand op belastingen:
- eigenaren van kleine bedrijven. Zelfstandigen die Schema C of schema F. indienen
- andere zelfstandigen., Dit geldt ook voor onafhankelijke aannemers, zoals chauffeurs voor caravans.
- bepaalde soorten werknemers. Met name gekwalificeerde uitvoerende kunstenaars, reservisten in de strijdkrachten, en op vergoedingen gebaseerde overheidsfunctionarissen komen in aanmerking voor het Claimen van kilometerstand
- personen die reizen voor vrijwilligerswerk of voor medische afspraken.
kilometerstand claimen op uw belastingen
hoe u kilometerstand aftrekt voor uw belastingen hangt af van uw situatie. Dus, als je kilometerstand claimt als een medische of charitatieve uitgave, zul je het niet op dezelfde manier doen als een zakelijke uitgave., De formulieren die u gebruikt en de bedragen die u per mijl kunt aftrekken, variëren.
hoe de kilometerstand af te trekken voor belastingen voor zelfstandigen
zelfstandigen rapporteren hun kilometerstand op het Schema C-formulier. Naast het verstrekken van het aantal mijlen gereden tijdens het belastingjaar, moet u ook een paar vragen te beantwoorden over het voertuig, met inbegrip van wanneer het in dienst werd gesteld voor het bedrijfsleven.
zoals hierboven vermeld, bedraagt het kilometerpercentage voor ondernemers en andere zelfstandigen $0,575 in 2020.,
Als u niet zeker weet wat u moet opnemen als uw zakelijke kilometerstand, bent u niet alleen. We krijgen vaak de volgende vraag: “Kan ik mijlen van en naar het werk Aftrekken?”Het antwoord hier is nee; je zou gewoon tellen de reizen na aankomst op het werk of de eerste zakelijke bestemming.
voor ondernemers is de reis van huis naar uw belangrijkste bedrijfslocatie, zoals een kantoor of winkel, niet aftrekbaar. Trips gedreven van daar naar andere bedrijfslocaties, zoals een beroep op klanten, en van uw laatste stop terug naar uw belangrijkste plaats van het bedrijfsleven zijn aftrekbaar.,
voor rijders, zoals Uber of Lyft, betekent dit dat de rit van huis naar huis om de eerste passagier op te halen en de rit naar huis na de laatste aflevering niet aftrekbaar zijn. Alleen de ritten tussen de eerste businessstop en de daaropvolgende stops kunnen worden gebruikt voor het Claimen van kilometerstand op uw belastingen.
Opmerking: Als uw kantoor aan huis uw belangrijkste bedrijfslocatie is, dan zijn reizen van huis naar andere bedrijfslocaties aftrekbaar.,
kilometerkosten voor bepaalde werknemers
Als u een van de soorten werknemers bent die hierboven zijn vermeld, kunt u ook kilometers claimen op uw individuele belastingaangifte tegen het tarief van $0,575 in 2020. Je rapporteert je miles en beantwoordt ook een paar vragen over het voertuig op formulier 2106.
werknemers moeten dezelfde regels volgen als ondernemers en andere zelfstandigen. Dat wil zeggen, woon-werkverkeer kosten-reizen van huis naar uw eerste bestemming – zijn niet aftrekbaar. Zie IRS publicatie 463 voor meer informatie.,
hoe kilometerstand af te trekken voor belastingen in andere situaties
u kunt kilometerstand claimen voor reizen met betrekking tot medische afspraken of voor vrijwilligerswerk of liefdadigheidswerk alleen als u gespecificeerde aftrekposten claimt. U moet onderzoeken of het Claimen van de standaard aftrek (vs. gespecificeerde aftrek) biedt u een beter fiscaal voordeel.
- kilometerstand voor medische zorg is inbegrepen in uw medische aftrek. Het tarief is $ 0,17
voor 2020. - kilometerstand voor vrijwilligerswerk is inbegrepen in uw charitatieve aftrek. Het tarief is $ 0,14 voor 2020.,
beperkingen om te weten wanneer u kilometerstand claimt op uw belastingen
er zijn een paar keer dat u niet de optie standaard kilometerstand kunt claimen., Deze optie is niet toegestaan als u:
- Gebruik van vijf of meer auto ‘ s op hetzelfde moment (als in een wagenpark)
- Beweerde een afschrijvingen aftrekbaar voor de auto met behulp van een andere methode dan de lineaire afschrijving
- Beweerde een artikel 179 in mindering gebracht op de auto
- Beweerde de afschrijvingen bijzondere waardevermindering van de auto
- Beweerde werkelijke autokosten na 1997 voor een leaseauto, of
- een landelijke postbode die krijgt een gekwalificeerde terugbetaling
Wat moet u overwegen bij het claimen van een fiscale aftrek voor kilometers?,
het kiezen van de standaard kilometerstand versus de werkelijke Auto-uitgavenmethode heeft zijn eigen reeks implicaties.
- Als u de standaard kilometerstand wilt gebruiken voor een auto in eigen bezit, moet u deze methode gebruiken in het eerste jaar dat de auto voor het bedrijfsleven wordt gebruikt. U moet de keuze maken op de retourdatum (inclusief verlengingen) van het jaar waarin de auto in dienst wordt gesteld. Als u ervoor kiest om in latere jaren van methode te veranderen, zullen specifieke regels voor afschrijving van toepassing zijn.,
- Als u in het eerste jaar dat de auto voor uw bedrijf wordt gebruikt, de werkelijke autokostenmethode hebt gekozen, moet u bij die keuze elk jaar blijven dat de auto voor uw bedrijf wordt gebruikt.
ten slotte is het bijhouden van gegevens een must voor iedereen die een belastingaftrek voor kilometers wil claimen. Je hebt uitgebreide en gelijktijdige verslagen nodig voor het geval de Belastingdienst ze wil zien. Gelijktijdig betekent dat je het bijhouden van uw mijlen wanneer u zakenreizen in plaats van te proberen om ze maanden of jaren later te reconstrueren.,
u kunt pen en papier gebruiken om uw mijlen bij te houden – of zelfs uw mijlen van uw computer te registreren – maar er zijn ook smartphone-apps die het volgen van mijlen veel gemakkelijker kunnen maken.
naast het bijhouden van gegevens over uw mijlen, moet u ook bonnetjes voor parkeren en toltarieven bijhouden. Zelfs als u het standaard kilometertarief gebruikt, kunnen parkeren en tolgelden (anders dan parkeren en tolgelden in verband met uw hoofdvestiging) aftrekbaar zijn.
heeft u meer vragen over regels voor kilometeraftrek?
We begrijpen dat u misschien wat hulp nodig hebt als het gaat om het Claimen van kilometerstand op uw belastingen., Daarom zijn we hier. U kunt altijd hulp krijgen van een van onze deskundige belastingprofessionals. Of, als u uw belastingen met H&R blok online, kunt u op ons rekenen om te helpen navigeren uw auto gerelateerde aftrek.