staat inkomstenbelasting vs. federale inkomstenbelasting: wat's het verschil?

De Verenigde Staten hebben een multi-tiered income tax system waarbij belastingen worden geheven door federale, staats-en soms lokale overheden. Federale en staat inkomstenbelastingen zijn vergelijkbaar in dat ze een percentage tarief toe te passen op belastbare inkomsten, maar ze kunnen aanzienlijk verschillen met betrekking tot die tarieven en hoe ze worden toegepast, evenals aan het type inkomen dat belastbaar is en de aftrekposten en belastingkredieten die zijn toegestaan.,

inkomstenbelastingen van de staat

inkomstenbelastingen van de staat kunnen van staat tot staat aanzienlijk verschillen., In feite hebben Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington en Wyoming helemaal geen inkomstenbelasting. New Hampshire belast alleen rente-inkomsten en dividenden—niet verdiende inkomsten uit salaris en lonen—maar is in het proces van intrekking van deze belasting door middel van een geleidelijke phase-out over vijf jaar, met de voltooiing ingesteld voor januari 2024. (Tennessee, net als New Hampshire, gebruikt om rente-inkomsten en dividenden te belasten, maar het voltooide een phase-out Vanaf Jan. 1, 2021.,)

De meeste staten die inkomstenbelastingen heffen, maken echter gebruik van progressieve belastingstelsels, waar hogere inkomens tegen een hoger percentage worden belast, zoals het geval is met het federale stelsel van inkomstenbelasting. Sommige staten baseren hun marginale belastingschijven voor dit doel op de federale belastingwet, maar veel staten implementeren hun eigen. Sommigen passen hun beugels jaarlijks aan om gelijke tred te houden met de inflatie, zoals de federale overheid doet, terwijl anderen dat niet doen.Hawaï heeft vanaf 2021 12 belastingschijven, terwijl Kansas er slechts drie heeft., Californië progressieve belastingstelsel heeft de hoogste top belastingtarief van 13.3%, die van toepassing is op singles met belastbare inkomsten van meer dan $1 miljoen en echtparen met een inkomen van meer dan $1,181,484. North Dakota, op 2,9% – die van toepassing is op alleenstaanden of echtparen met een inkomen van meer dan $ 433,200-heeft de laagste Top marginale belastingtarief.

federale inkomstenbelasting

Voor het belastingjaar 2020 komt het hoogste tarief van 37% op $518.401 aan belastbaar inkomen voor alleenstaanden en $622.051 aan inkomen voor echtparen die gezamenlijk een aanvraag indienen. Voor de 2021 belastingjaar, de top tarief van 37% kicks in op $ 523,601 voor singles en $ 628,301 voor echtparen gezamenlijk indienen.

bijzondere overwegingen

in het federale belastingstelsel kunnen belastingplichtigen aanspraak maken op een standaardaftrek of hun Aftrekken specificeren., Standaardaftrek is in 2018 aanzienlijk toegenomen onder de TCJA, waardoor het voor veel belastingbetalers voordeliger is om gewoon de standaardaftrek te nemen. Voor de 2020 belastingjaar, de standaard aftrek is $ 12.400 voor enkele belastingbetalers en die getrouwd indienen afzonderlijk, $ 18.650 voor hoofd van het huishouden filers, en $24.800 voor echtparen gezamenlijk indienen. Voor het belastingjaar 2021, de standaardaftrek stijgt tot $ 12.550 voor enkele belastingplichtigen en die getrouwd indienen afzonderlijk, $ 18.800 voor hoofd van het huishouden, en $25.100 voor getrouwd indienen gezamenlijk.,

zoals hierboven vermeld, verschillen de staten en de federale regering in termen van de soorten inkomsten die zij belasten en de aftrekposten en credits die zij toestaan. Pensioen-en Socialezekerheidsinkomsten zijn bijvoorbeeld belastbaar volgens de federale regels, terwijl een aantal staten het vrijstellen van belasting. Inkomsten uit Amerikaanse Treasury-effecten, waaronder spaarobligaties, zijn vrijgesteld van staatsbelasting, maar onderworpen aan federale belastingen.

staat inkomstenbelasting vs., Federal Income Tax voorbeeld

beschouw een enkele belastingplichtige die in New Hampshire woont en rapporteert een belastbaar arbeidsinkomen van $75.000 per jaar plus rente-inkomsten van $3.000 op hun federale belastingaangifte. New Hampshire heeft een $ 2.400 belastingvrijstelling voor de rente-en dividendbelasting, dus belasting is alleen verschuldigd op de resterende $ 600 ($3.000 – $2.400) van rente-en dividendinkomsten.

de belastingbetaler zou daarom slechts $30 ($600*) betalen .05) in staat belastingen omdat New Hampshire geen belasting op het inkomen uit arbeid, maar wel belasting op beleggingsinkomsten, over de vrijstelling bedrag, tegen het tarief van 5%., Dit individu effectief staat belastingtarief op hun totale inkomen van $ 78.000 (belastingrecht gedeeld door belastbaar inkomen)zou 0,038%.