een lezer onlangs e-mailde me met een vraag over overwerk loon:
Ik werk momenteel ongeveer 10 uur overwerk per week. Veel van mijn collega ‘ s pleiten tegen overuren vanwege hoeveel belasting ze uiteindelijk zullen betalen — wat suggereert dat ik beter af ben met minder overuren. Bereikt het ooit een punt waar overuren meer pijn doen dan het helpt in termen van belastingen?
laten we een mythe over het werken overuren breken., Sommige werknemers ten onrechte geloven dat wanneer de winst van overwerk, een bonus of salarisverhoging duwt hen in een andere belastingschijf, ze daadwerkelijk mee naar huis nemen minder op hun salaris dan voorheen.
sommige werknemers weigeren zelfs overuren te maken omdat ze geloven dat ze meer belastingen betalen en uiteindelijk minder geld verdienen.
Ik weet zeker dat jullie allemaal gehoord hebben van de volgende belasting-bracket mythe.
Hier is een voorbeeld: een werknemer verdient $ 40 per uur en werkt 37,5 uur per week gedurende 50 weken per jaar. Dat komt neer op $75.000 per jaar, voor belastingen.,
het marginale belastingtarief is belangrijk omdat het het bedrag van de belasting betaald over een extra dollar inkomen is.
Hier is waar de volgende tax-bracket mythe in het spel komt.stel dat de werknemer wordt gevraagd om 25 uur per maand overwerk te werken en ze verdienen anderhalf uur voor die uren-of $60 per uur. In de loop van een jaar verdienen ze een extra $18.000, duwen het totale salaris verdiend tot $93.000.
Hoe beïnvloedt dit het bedrag van de betaalde belastingen?, Laten we eens kijken:
de werknemer betaalt nu $21.299 aan belastingen voor het jaar, maar neemt $71.701 mee naar huis — een stijging van meer dan $12.100. Hun gemiddelde belastingtarief is nu 22,90 procent, terwijl zijn marginale belastingtarief is gestegen tot 37,91 procent.
problemen met overwerkinkomsten ontstaan afhankelijk van de belasting die de werkgever aan de bron achterhoudt. Dit kan op twee manieren werken:
- Bronaftrek kan worden toegepast alsof de werknemer op een gemiddeld belastingtarief van 20,63% blijft. De werknemer verdiende een extra $1.500 uit overwerk, maar de werkgever slechts ingehouden $ 309.,45 in belastingen. Het eindresultaat is meer geld in de zak van de werknemer elke maand; maar een grote belastingrekening van ongeveer $ 2.100 te wachten op hem op belastingtijd. Niet goed.
- loon kan een hoger bedrag aan bronbelasting inhouden in het geval van een bonus of overwerk. Voor dit voorbeeld, laten we zeggen dat de werkgever houdt 37,91 procent van de overuren lonen, of $569 per maand aan belastingen.
de werknemer is overstuur omdat $ 1.500 aan overwerkinkomsten resulteerde in slechts $ 931 aan extra afhaalloon., Spreid deze inhoudingen over 12 maanden en de werknemer betaalt $ 22.301 in belastingen.
het goede nieuws is dat de werknemer een terugbetaling krijgt van ongeveer $ 1.000 op belastingtijd.
om terug te keren naar de volgende belasting-bracket mythe en de terughoudendheid voor sommige werknemers om een overwerkdienst te nemen, wed ik dat het tweede scenario vaker voorkomt. Werknemers zien meer belastingen afgetrokken bij de bron wanneer ze overwerken of krijgen een bonus, dus het gevoel dat het extra werk is niet de moeite waard.
sommige back-of-the-servet wiskunde toont aan dat het werkelijke uurtarief van de werknemer voor de overuren werkte was slechts $37.,24 (vóór de belastingteruggave).
een werknemer zou kunnen kijken naar dat en denken dat het werken overuren is niet de moeite waard omdat ze minder verdienen dan hun normale uurtarief na belastingen. De volgende mythe is geboren.
maar dit is gewoon niet waar. Je kunt het uurtarief na belastingen niet meten met een uurtarief vóór belastingen. Je moet appels met appels vergelijken.
het normale uurtarief van de werknemer na belastingen is $ 31,74. De werkelijke overuren uurtarief is $ 40,58. Tuurlijk, het is niet echt tijd-en-een-half., Maar de werknemer verdient duidelijk meer geld door overuren te maken, ongeacht de verschuiving naar de volgende belastingschijf.
de verwarring ligt in het verschil tussen uw gemiddelde belastingtarief en uw marginale belastingtarief. Uw gemiddelde belastingtarief is gewoon het bedrag van de betaalde belasting, gedeeld door uw inkomen.
aangezien Canada een progressief belastingstelsel heeft, zal uw gemiddelde belastingtarief altijd lager zijn dan uw marginale belastingtarief.