als uw kleine onderneming een fysiek product verkoopt, hebt u waarschijnlijk de term “kosten van verkochte goederen” (of “radertjes”) gehoord. Weten hoe goed te berekenen COGS kan u helpen aftrekken van de zakelijke kosten die u hebt gemaakt tijdens het krijgen of het maken van de inventaris die u verkocht. En wie houdt er niet van een goede belastingaftrek?
hieronder leggen we precies uit wat COGS is, hoe het te berekenen en waarom dat belangrijk is voor uw bedrijf.
wat zijn de kosten van verkochte goederen?,
kosten van verkochte goederen (COGS) zijn de totale kosten in verband met het vervaardigen of verwerven van verkochte goederen tijdens de verslagperiode.
dat omvat grondstoffen en de kosten van directe arbeid. Het kan ook overheadkosten omvatten die rechtstreeks verbonden zijn met uw winstgevende activiteiten-zoals bijvoorbeeld nutsvoorzieningen voor een productiefaciliteit.
Er zijn twee belangrijke dingen op te merken over het berekenen van de kosten van verkochte goederen:
-
COGS wordt alleen berekend op basis van producten die u daadwerkelijk verkocht aan klanten en omvat geen inventaris die u nog bij de hand hebt.,
-
het draait allemaal om de productiekosten die u hebt gemaakt, en omvat geen bredere overheadkosten voor de algemene werking van uw bedrijf.
hier is waarom u moet zorgen over COGS
kosten van verkochte goederen zijn belangrijk voor uw belastingen. Het is de som van het geld dat u besteed aan het krijgen van uw goederen in handen van uw klant—en dat is een aftrekbare zakelijke kosten. Hoe meer in aanmerking komende items u in uw COGS berekening, hoe lager uw Small business tax bill.,
uw tandwielen kunnen u ook veel vertellen over de algehele gezondheid van uw kleine onderneming. Als je tandwielen aftrekt van de omzet, blijf je achter met je bruto winst-omzet, minus de verkoopkosten. Met dit nummer, kunt u berekenen brutomarge—hoeveel geld je maakt van elk product dat u verkoopt.
brutomarge is een van de meest nuttige cijfers om te bestuderen; het kan u vertellen of uw prijzen te laag zijn, of dat u te veel aan productie uitgeeft. Dat alleen al is reden genoeg om radertjes te berekenen.,
eerst moet u de waarde van uw inventaris weten
voordat u uw radertjes kunt berekenen, moet u de waarde van uw inventaris weten. Om dit uit te zoeken, moet u alle kosten optellen die u hebt gemaakt om uw product klaar te maken om aan uw klant te verkopen (als u bank gebruikt, doen wij dit voor u).,ik>
Er zijn ook een aantal minder voor de hand liggende kosten te overwegen dat zou kunnen helpen bij het verlagen van uw aanslagbiljet:
- Kosten voor opslag of groothandel de goederen
- Afschrijving van apparatuur gebruikt bij het produceren, pakket of de opslag van de goederen
- de Salarissen van bestuurders of managers het toezicht op de productie
- Apparatuur die wordt gebruikt voor de administratieve werkzaamheden tijdens de productie
- Commissie kosten
Wat je wel en niet kunt opnemen bij de berekening van de inventaris zullen de kosten variëren per bedrijfstak en product., De IRS heeft een lang artikel over COGS, maar het is altijd een goed idee om een CPA te raadplegen om ervoor te zorgen dat je niet missen op eventuele aftrek. Ze kunnen kijken naar complexe dingen zoals huur, hypotheek rente en nutsbedrijven, en erachter te komen hoe je een percentage toe te wijzen aan elk van de producten in uw inventaris.
laten we ons voorstellen dat uw kleine bedrijf wollen sokken verkoopt. U koopt ze bij een distributeur voor een bepaalde prijs, maar om de kosten van uw voorraad te bepalen, moet u ook rekening houden met de verzending van de fabriek naar het magazijn, opslaan, opnieuw verpakken, enz., Zodra dit alles is ingecalculeerd, weet u de totale kosten van uw inventaris.
wanneer u een duidelijk beeld hebt van de totale kosten van uw voorraad, kijkt u vervolgens naar hoeveel u daadwerkelijk verkocht hebt. Dan, voila! U bent klaar om uw radertjes te berekenen.
uw RADERBEREKENING uitvoeren
Hier is de formule voor het berekenen van radertjes:
Begininventaris
+ Inventarisaankopen tijdens de verslagperiode
– eindinventaris
= radertjes
De drie getallen die bij uw RADERBEREKENING betrokken zijn, zijn:
-
Begininventaris: de waarde van het product waarmee u bent begonnen., Dit moet exact hetzelfde nummer zijn als uw eindinventaris uit de vorige verslagperiode.
-
inventarisaankopen (tijdens de verslagperiode): de waarde van wat u gedurende het jaar hebt toegevoegd.
-
eindinventaris: de waarde van wat overblijft aan het einde. Als je een kleiner bedrijf hebt, tel je fysiek alles wat overblijft. Als u een grotere operatie heeft, voert u steekproeven uit op uw voorraad.
stel dat uw wool sock company een beginvoorraad heeft van $50.000 voor het jaar., Inventaris aankopen gemaakt tijdens de verslagperiode zijn $75.000, en je hebt $35.000 over aan het einde. Hier is hoe u COGS zou berekenen:
$50.000 (begin inventaris)
+ $75.000 (inventaris aankopen gedaan)
– $35.000 (einde inventaris)
= $90.000 (COGS)
De meeste boekhoudsoftware zal u helpen COGS te bepalen als u uw inventaris en verkoop, en financiële overzichten bijhouden om de gezondheid van uw bedrijf te volgen. COGS nummers zijn meestal opgenomen in uw winst & verlies rapporten. En als je bank gebruikt, berekenen we het voor je.,
als uw voorraadkosten gedurende het jaar veranderen, zal dit ook gevolgen hebben voor het berekenen van uw radertjes, maar er zijn een paar manieren waarop u dat kunt verantwoorden bij het uitvoeren van uw berekeningen.
wat te doen als een meteoorinslag (of iets minder dramatisch) uw voorraadkosten verandert
als een meteoor in Nieuw-Zeeland insloeg en de helft van de schapenpopulatie wegvaagde, zou de prijs van wol omhoogschieten. Plotseling, uw wol sok inventaris is opgesplitst in pre-meteor en post-meteor waarden. U kunt de veranderende kosten op drie manieren verantwoorden: gemiddelde kosten, FIFO of LIFO.,
Pre-meteor batch: 200 paar voor $ 5 elk = $ 1.000
Post-meteor batch: 300 paar voor $10 elk = $ 3.000
laten we eens kijken naar de kosten van sokken verkocht onder de drie verschillende methoden, als je verkocht slechts 400 van de 500 mixed-value inventaris.
de gemiddelde kostenmethode
De gemiddelde kosten zijn het duidelijkst. Je zou kijken naar alle gekochte sokken en erachter te komen van de gemiddelde kosten per paar. In dit geval heb je 500 paar sokken voor $4.000, dus elk paar is $8. De kosten van de 400 paar sokken die je verkocht zijn $3.200.,
FIFO, of “first-in, first-out”
FIFO gaat ervan uit dat de eerste sokken die je verkoopt de eerste sokken zijn die je hebt gekocht. Dus als je 400 paar verkocht, de eerste 200 kost $5 per stuk, en de volgende 200 kost $ 10 per stuk. De totale kosten van producten verkocht met behulp van FIFO is $ 3,000. FIFO heeft over het algemeen de voorkeur in tijden van stijgende prijzen, omdat kosten worden geregistreerd als lager en inkomen wordt geregistreerd als hoger.
LIFO, of “last – in, first-out”
LIFO gaat ervan uit dat de eerste sokken die je verkoopt de laatste sokken zijn die je hebt gekocht. Omdat je 400 paar verkocht, de eerste 300 kosten $10 per stuk, en de volgende 100 kosten $ 5 per stuk., De totale kosten van uw producten verkocht met behulp van LIFO is $ 3.500.
LIFO heeft over het algemeen de voorkeur in tijden waarin de belastingtarieven hoog zijn, omdat de toegewezen kosten hoger zullen zijn en de inkomsten lager zullen zijn (wat u een grotere belastingdruk geeft). Let op: met behulp van LIFO kan resulteren in de IRS het maken van aanpassingen aan uw belastbaar inkomen.
als uw bedrijf in de VS is gevestigd, moet u IRS-formulier 970 invullen voordat u overschakelt naar LIFO (u kunt LIFO niet gebruiken in Canada of een ander IFRS-land).,
u moet met uw CPA praten over welke methode u moet kiezen, en onthoud dat u niet kunt schakelen tussen methoden wanneer u maar wilt. U moet een aanvraag indienen bij de IRS met formulier 3115 voor een verandering.
u kent uw tandwielen. Wat nu?
nadat u uw radertjes hebt berekend, neemt u het definitieve nummer op uw belastingaangifte voor kleine ondernemingen. Afhankelijk van wat voor soort zakelijke entiteit je bent, zal het proces er anders uitzien.
voor eenmanszaken en eenpersoonsvennootschappen die gebruik maken van Schema C, worden uw tandwielen berekend in Deel III en opgenomen in de afdeling inkomen van Deel I.,
voor partnerships, LLC ‘ s met meerdere leden, C corporations, en s corporations, worden uw COGS afzonderlijk berekend op formulier 1125-A. Dit is een beetje lastig, dus de meeste bedrijven van dit type hebben een professionele handvat.
hoe beter uw administratie en boekhouding, hoe gemakkelijker het zal zijn om de kosten van uw inventaris en het bepalen van uw radertjes. Nauwkeurige records zal het ook gemakkelijker maken om extra aftrek voor uw belastingaangifte te spotten.
Plus, regelmatige financiële verslagen-balansen, winst-en kasstroomoverzichten-helpen u de gezondheid van uw bedrijf te volgen., Als boekhouding niet je sterkste kant is, staat ons boekhoudteam hier bij Bench altijd klaar om te helpen.