omgaan met sales tax is een inherent onderdeel van het runnen van een klein bedrijf. Haal de basics naar beneden, zodat u zich kunt concentreren op het leveren van top-notch ervaringen aan uw klanten zonder zorgen te maken over verrassing fiscale rekeningen later. We beschrijven de belangrijkste zaken om u te helpen begrijpen welke belastingen u per provincie in rekening moet brengen en hoe u deze kunt afdragen.
soorten omzetbelasting in Canada
elke provincie heeft zijn eigen methode voor het berekenen van omzetbelasting. De drie verschillende belastingmodellen die in Canada worden gebruikt, zijn GST, HST en PST.,
GST (Good and Services Tax)
GST is een Canada-brede belasting die kan worden weergegeven op twee verschillende manieren, afhankelijk van de provincie waar uw bedrijf is geregistreerd:
- een afzonderlijke belasting, in rekening gebracht tegen een tarief van 5%
- een deel van een provincie-specifieke geharmoniseerde omzetbelasting (HST)
zie de tabel hieronder voor het GST/HST-tarief in uw provincie.
HST (geharmoniseerde omzetbelasting)
HST is de combinatie van de omzetbelasting van een provincie en de GST. Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, PEI en Newfoundland en Labrador gebruiken het HST-model., Als u zaken doet in deze provincies, hoeft u slechts één soort belasting te innen.
PST (provinciale omzetbelasting)
PST is een provinciale belasting die afzonderlijk van de GST wordt geïnd. In British Columbia en Saskatchewan, het heet gewoon PST; in Manitoba, de provinciale belasting is bekend als Retail Sales Tax (RST); en Quebec rekent Quebec omzetbelasting (QST).
Sales tax rates by province
Gebruik deze grafiek om de sales tax rates, province by province te begrijpen., Kijk op de links voor meer informatie over de soorten goederen en diensten die belasting vereisen in elk deel van Canada.
drie stappen voor het verzamelen en overmaken van omzetbelasting
Er is meer aan omzetbelasting dan alleen het uitzoeken hoeveel je moet in rekening brengen. Je moet het ook verzamelen en overdragen. Hier is een eenvoudig proces in drie stappen om daar voor te zorgen.
Stap 1: Bepaal of u omzetbelasting moet innen
kleine bedrijven die in Canada actief zijn, moeten omzetbelasting innen. Het is een van de verantwoordelijkheden die je hebt als ondernemer., Er zijn zeer weinig uitzonderingen, maar ze bestaan wel.
kleine aanbieders zijn vrijgesteld
om in aanmerking te komen, moet de wereldwijde jaarlijkse omzet van uw bedrijf (vóór uitgaven) onder $30.000 dalen. Als het gaat om omzetbelasting, de CRA meet uw “jaar” als de laatste vier kwartalen. Zodra je de $30.000 mark overschrijdt, ben je niet langer een kleine leverancier, te beginnen in dat kalender kwartaal.
er is enige afdruk over wie precies kwalificeert als een kleine leverancier, dus we raden aan om te lezen wat de CRA zegt over kleine leveranciers.,
leveringen belastbaar tegen 0% zijn vrijgesteld
sommige goederen worden beschouwd als essentiële goederen en worden dus niet belast. Deze omvatten: basis kruidenierswaren zoals melk, brood en groenten; landbouwproducten; geneesmiddelen op recept en het verstrekken van drugs; en bepaalde medische hulpmiddelen. Bekijk de volledige lijst als u denkt dat uw bedrijf zou kunnen vallen in deze vrijstelling categorie.
sommige groepen mensen zijn vrijgesteld
sommige klanten kunnen worden vrijgesteld van het betalen van omzetbelasting. In het algemeen zijn inheemse volkeren, overheden en diplomaten niet verplicht om GST of HST te betalen.,
Stap 2: factuur waar uw klanten zijn
BTW-tarieven zijn afhankelijk van de provincie waar uw klanten zich bevinden, niet waar uw bedrijf is. Als uw bedrijf en al haar klanten in dezelfde provincie zijn, zal deze stap gemakkelijk zijn. Controleer het belastingtarief voor de provincie waar uw klant woont en pas dat toe op de factuur. Als uw bedrijf zich bijvoorbeeld in Ontario bevindt, maar uw klant zich in Nova Scotia bevindt, moet u de Nova Scotia-belastingtarieven toepassen op de factuur. (Er zijn een aantal details aan interprovinciale handel: lees hier op hen.,)
u hoeft geen omzetbelasting te innen van internationale klanten, zolang de goederen of diensten worden geleverd op een adres buiten Canada.
Stap 3: opdracht naar het CRA
u hebt uw facturen opgesteld, u hebt de belasting geïnd: wat nu? Je moet dit geld (‘opdracht’ is de technische term) naar het CRA sturen. Sommige eigenaren van kleine bedrijven te veel uitgeven gedurende het jaar en dan worstelen om terug te betalen het belastinggeld dat ze hebben verzameld. Houd nauwlettend op hoeveel geld je hebt verzameld in de vorm van omzetbelasting en zet het opzij voor de belastingaangifte tijd.,
om elk type belasting te betalen, moet u zich registreren voor een account. Gelukkig is er een registratieproces voor zowel de GST en de HST. Zodra u zich registreert, kunt u uw belastingen maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks, afhankelijk van uw indiening periode.
u kunt elektronisch overschrijven, via uw bank in Canada, of per post. Betalingen van $ 50.000 of meer moeten elektronisch of bij uw financiële instelling worden betaald. Het RB heeft meer informatie over indieningstermijnen en verwijzingstappen.,
Als u zaken hebt gedaan in British Columbia, Saskatchewan, Manitoba of Quebec, moet u zich registreren bij de toepasselijke provinciale overheid. Controleer de links voor gemakkelijke toegang tot de registratieprocessen. Zodra u zich heeft geregistreerd, krijgt u een rapportageperiode toegewezen. Op basis van uw inkomsten moet u maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks belasting rapporteren en afdragen.