eigenaren van kleine bedrijven genieten verschillende duidelijke voordelen van zakendoen in Californië. De staat is de thuisbasis van verschillende dichtbevolkte, groeiende en dynamische grootstedelijke gebieden ,waaronder Los Angeles, San Francisco en San Diego. Deze steden zijn rijp met talent, vol met upper-class en rijke bewoners, en alle zijn de thuisbasis van prestigieuze universiteiten die pompen nieuwe klassen van opgeleide werknemers elke lente en winter.
Daarnaast is Californië een aangename plek om te wonen., In de meeste delen van de staat zijn de winters niet te koud, en de zomers zijn niet te warm of vochtig. De staat biedt diverse landschappen en landschappen, waaronder stranden, woestijnen, bergen en valleien.
Dat gezegd hebbende, Californië is niet allemaal gemakkelijk leven voor kleine ondernemers. In het bijzonder, bedrijfsbelastingen in Californië zijn enkele van de meest onderdrukkende van elke staat., Hoge belastingen, in combinatie met de zware bedrijfsvoorschriften waarvoor Californië ook bekend staat, hebben ertoe geleid dat veel ondernemers in de 21e eeuw de staat ontvluchten naar plaatsen die zij als vriendelijker bedrijfsgebieden beschouwen, zoals Texas en Florida.
onlangs heeft een Californische ondernemer dit fenomeen ingekapseld met een staatskaart die hij op sociale media verspreidde; bovenop de kaart die hij afgedrukt had, “The Best Avenues for Business Owners in California”, en vervolgens alle interstates en snelwegen die de staat uit Leiden gemarkeerd.,
Key Takeaways
- De economie van Californië is de grootste in de VS, en zou op zichzelf een top nationale economie vertegenwoordigen in vergelijking met de mondiale productie.in Californië gevestigde bedrijven zijn onderworpen aan een vaste belasting van 8,84% op het inkomen, plus een franchise belasting in bepaalde situaties.ondernemingen uit Californië kunnen aan dubbele belasting worden onderworpen omdat bepaalde mazen die elders beschikbaar zijn niet bestaan, zodat ondernemingen uit de CA zowel staatsbelasting als federale belasting moeten betalen.,
dubbele belasting voor kleine ondernemingen
Californië legt hogere dan gemiddelde inkomstenbelastingen van de staat op bedrijfs-en persoonlijke inkomsten. Dit is echter niet het ergste deel. Californië is een van de weinige staten die zowel belastingen, zakelijke en persoonlijke, legt op kleine ondernemers die het opzetten van hun bedrijven als pass-through entiteiten, zoals s corporations of limited liability companies (LLC ‘ s).
bedrijven die met deze benamingen zijn opgericht, vermijden de federale inkomstenbelasting omdat de inkomsten die zij verdienen naar de bedrijfseigenaren gaan., De federale overheid is van mening dat het dubbele belasting om zowel de ondernemers op de pass-through inkomen en het bedrijf zelf te belasten, dus het Belastingen alleen de ondernemers op persoonlijke inkomstenbelasting tarieven. Terwijl de meeste staten volgen dezelfde filosofie, Californië onderscheidt zich als een die raakt deze ondernemers van beide kanten.,
afhankelijk van verschillende factoren, waaronder het netto-inkomen van een pass-through-entiteit en het bedrag van het persoonlijke inkomen dat door de eigenaren van het bedrijf wordt verkregen, kan deze dubbele belasting die door Californië wordt opgelegd, de belastingdruk van de eigenaar van een klein bedrijf verdubbelen. Gezien de staat heeft ook een zeer hoge kosten van levensonderhoud, de fiscale behandeling van kleine bedrijven in Californië kan het moeilijk maken voor een ondernemer om zijn onderneming van de grond te krijgen.,
soorten Californische bedrijfsbelastingen
Californië heft drie soorten inkomstenbelastingen op bedrijven: een vennootschapsbelasting, een franchisebelasting en een alternatieve minimumbelasting. Bijna alle bedrijven in de staat zijn onderworpen aan ten minste één van deze belastingen, en soms meer dan één.
De vennootschapsbelasting is van toepassing op vennootschappen en LLC ‘ s die ervoor kiezen om als vennootschappen te worden behandeld. Dit belastingtarief is een vlakke 8,84%, die hoger is dan het gemiddelde in de Verenigde Staten, en het is van toepassing op de netto belastbaar inkomen uit bedrijfsactiviteiten in Californië., Bedrijven zijn niet onderworpen aan de franchise belasting van de staat, maar ze zijn onderworpen aan de alternatieve minimumbelasting (AMT) van 6,65%, die de effectiviteit van een bedrijf af te schrijven van kosten met inkomsten beperkt om zijn vennootschapsbelasting tarief te verlagen.
de franchisebelasting is van toepassing op vennootschappen, LLC ‘s, commanditaire vennootschappen (lp’ s) en commanditaire vennootschappen (LLP ‘ s). Daarnaast moeten traditionele bedrijven, of C-bedrijven, die geen positieve netto-inkomsten verdienen en daarom niet onderworpen zijn aan de vennootschapsbelasting in plaats daarvan de franchisebelasting betalen.,
de alternatieve minimumbelasting van 6,65% is gebaseerd op federale AMT-regels en is van toepassing op C-ondernemingen en LLC ‘ s die ervoor kiezen om als ondernemingen te worden behandeld. Dit is een belasting die voorkomt dat bedrijven effectief af te schrijven inkomsten om de vennootschapsbelasting te minimaliseren.
C ondernemingen
c ondernemingen of traditionele ondernemingen betalen de vennootschapsbelasting van 8,84% of een AMT van 6,65%, afhankelijk van de vraag of zij netto belastbaar inkomen claimen. Bijvoorbeeld, een bedrijf met een netto belastbaar inkomen van $1 miljoen schuldig 8.,84% daarvan, of 88.400 Dollar, in de inkomstenbelasting van de staat Californië. Bovendien, de staat belastingen aandeelhouders op elk persoonlijk inkomen dat zij ontlenen aan de corporatie. Als dat inkomen wordt betaald in de vorm van dividenden, is Californië een bijzonder brute staat. Het hoogste marginale belastingtarief van de staat op dividenden, met 13,3%, is een van de hoogste in de V. S.
s Corporations
s corporations, die vergelijkbare juridische en financiële bescherming bieden als C corporations, maar die inkomsten doorgeven aan bedrijfseigenaren, betalen een franchisebelasting van 1,5% van het netto-inkomen., De minimale franchise belasting is $ 800, zelfs voor S bedrijven die beweren nul of negatieve netto-inkomen.
daarom is een S-onderneming met een netto-inkomen van $1 miljoen 1,5% van dat, of $15.000, verschuldigd aan de California state income tax. Het inkomen van het bedrijf gaat dan door naar de ondernemers, die moeten betalen persoonlijke staat inkomstenbelasting op het. Californië heeft negen beugels voor persoonlijke inkomstenbelasting, die marginale tarieven dragen van 1% tot 12,3%.,
LLC ‘ s
naamloze vennootschappen betalen ook de franchisebelasting, maar deze wordt anders berekend dan voor S-vennootschappen. In plaats van een vast percentage op basis van het netto-inkomen, LLC ‘ s worden belast op platte dollar bedragen op basis van het bruto-inkomen niveaus.
Brutoinkomens tussen $ 250.000 en $ 499.999 betalen een belasting van $900. Bruto inkomens tussen $ 500.000 en $ 999.999 betalen een belasting van $ 2.500. Bruto inkomens tussen $ 1 miljoen en $ 4,999,999 miljoen betalen een belasting van $ 6.000. Bruto inkomens van $ 5 miljoen of meer betalen een belasting van $ 11.790., Voor bedrijven met minder dan $250.000 in bruto-inkomen, de $ 800 minimum franchise belasting van toepassing. Het netto-inkomen van een LLC gaat door naar de ondernemers, die persoonlijke inkomstenbelasting moet betalen tegen marginale tarieven van 1% tot 12,3%.
personenvennootschappen en eenmanszaken
de fiscale behandeling van personenvennootschappen hangt af van het specifieke type. Limited liability partnerships (LLP) en LPs moet betalen de $800 minimum franchise belasting, en de ondernemers moeten persoonlijke inkomstenbelasting te betalen op alle inkomsten die doorloopt van het partnerschap.,
voor algemene personenvennootschappen waarin inkomsten rechtstreeks aan ondernemers worden uitgekeerd, geldt alleen de personenbelasting. Dit geldt ook voor eenmanszaken.