Wat Is Afstemmingsdefinitie?
reconciliatie is een boekhoudproces dat twee reeksen records vergelijkt om te controleren of de cijfers correct en in overeenstemming zijn. Rekeningafstemming bevestigt ook dat rekeningen in het grootboek consistent, nauwkeurig en volledig zijn.
rekeningafstemming is bijzonder nuttig voor het verklaren van het verschil tussen twee financiële records of saldi. Sommige verschillen kunnen aanvaardbaar zijn vanwege de timing van betalingen en deposito ‘ s., Onverklaarbare of mysterieuze discrepanties kunnen echter waarschuwen voor fraude of het koken van de boeken. Bedrijven en particulieren kunnen hun records dagelijks, maandelijks of jaarlijks met elkaar verzoenen.
reconciliatie
Rekeningafstemming begrijpen
een belangrijk Reconciliatietool is Dubbelboekhouden
Er is geen standaard manier om een rekeningafstemming uit te voeren., Echter, General Accepted Accounting Principles (GAAP) vereisen double-entry accounting—wanneer een transactie op twee plaatsen in het grootboek wordt ingevoerd—en is het meest voorkomende instrument voor reconciliatie. Double-entry accounting is een handige manier om rekeningen te verzoenen die helpt om fouten aan weerszijden van de invoer te vangen. Een andere manier van het uitvoeren van een verzoening is via de account conversie methode. Hier worden records zoals ontvangstbewijzen of geannuleerde cheques eenvoudig vergeleken met de boekingen in het grootboek, op een manier die vergelijkbaar is met persoonlijke boekhoudkundige aansluitingen.,
in de “double-entry accounting” —die gewoonlijk door ondernemingen wordt gebruikt—wordt elke financiële transactie op twee rekeningen, de winst-en verliesrekening en de balans, geplaatst. Een rekening ontvangt een debet, en de andere rekening ontvangt een tegoed. Bijvoorbeeld, wanneer een bedrijf maakt een verkoop, het debiteert ofwel contant geld of debiteuren (op de balans) en crediteert omzet (op de winst-en verliesrekening).
een dubbele boeking kan ook alleen de balans beïnvloeden
Het is ook mogelijk om een dubbelboekje te maken dat alleen de balans beïnvloedt., Bijvoorbeeld, als een bedrijf neemt een lange termijn lening voor $ 10.000, de accountant zou debiteren de kasrekening (een actief op de balans) en crediteren de lange termijn schuldrekening (een verplichting op de balans).
bij rekeningafstemming moeten debiteringen en credits op nul uitkomen.
wanneer een bedrijf een factuur ontvangt, crediteert het het bedrag van de factuur op crediteuren (op de balans) en debiteert het een last (op de winst-en verliesrekening) voor hetzelfde bedrag., Wanneer het bedrijf de rekening betaalt, debiteert het crediteuren van de kasrekening. Bij elke transactie in het grootboek moeten de linker (debet) en de rechter (credit) kant van het journaal overeenkomen en op nul worden gebracht.
Key Takeaways
- bedrijven moeten hun rekeningen afstemmen om balansfouten te voorkomen, fraude te controleren en het grootboek te reconciliëren.
- in de boekhouding met dubbele boeking wordt elke transactie zowel als debet-als creditpost gepost.,
- personen kunnen ook rekeningafstemming gebruiken om de juistheid van hun controle-en creditcardrekeningen te controleren.
reconciliatie in persoonlijke boekhouding
regelmatig vergelijken veel personen hun chequeboekjes en creditcardrekeningen door hun schriftelijke cheques, debetkaartontvangsten en creditcardontvangsten te vergelijken met hun bank-en creditcardafschriften. Dit type rekeningafstemming maakt het mogelijk om te bepalen of geld op frauduleuze wijze wordt opgenomen.,
door hun rekeningen met elkaar in overeenstemming te brengen, kunnen individuen er ook voor zorgen dat financiële instellingen (FI) geen fouten in hun rekeningen hebben gemaakt, en het geeft consumenten een algemeen beeld van hun uitgaven. Wanneer een rekening is afgestemd, moeten de transacties van het rekeningoverzicht overeenkomen met de administratie van de rekeninghouder. Voor een bankrekening is het belangrijk om rekening te houden met lopende deposito ‘ s of uitstaande cheques.,
Reconciliation in Business Accounting
bedrijven moeten hun rekeningen afstemmen om balansfouten te voorkomen, fraude te controleren en negatieve adviezen van auditors te voorkomen. Bedrijven voeren over het algemeen elke maand balansverconciliaties uit, nadat de boeken voor de voorafgaande maand zijn gesloten. Dit type rekeningafstemming omvat het controleren van alle balansrekeningen om ervoor te zorgen dat transacties op de juiste wijze werden geboekt in de juiste grootboekrekening. Het kan nodig zijn om journaalposten aan te passen als ze onjuist zijn geboekt.,
sommige aansluitingen zijn noodzakelijk om ervoor te zorgen dat de in-en uitstromen van kasmiddelen overeenkomen tussen de winst-en verliesrekening, de balans en het kasstroomoverzicht. GAAP vereist dat, als de directe methode voor de presentatie van het kasstroomoverzicht wordt gebruikt, de onderneming nog steeds kasstromen moet afstemmen op de winst-en verliesrekening en de balans. Indien de indirecte methode wordt gebruikt, wordt de kasstroom-uit-Operaties-sectie al gepresenteerd als een afstemming van de drie jaarrekeningen., Andere aansluitingen zetten niet-GAAP-maatregelen, zoals winst voor rente, belastingen, afschrijvingen en amortisatie (EBITDA), om in hun GAAP-goedgekeurde tegenhangers.