È facile essere confusi sulle organizzazioni non profit e sul codice fiscale IRS. Ci sono molti tipi di organizzazioni non profit nel codice fiscale federale, non tutti sono totalmente esenti da tasse.
Per complicare ulteriormente le cose, tutte le 501(c)(3) organizzazioni sono divise in enti di beneficenza pubblici e fondazioni.
In questo articolo, ci concentreremo solo sui requisiti per diventare un’organizzazione caritatevole 501(c)(3), chiamata anche ente di beneficenza pubblico, e su come si ottiene l’esenzione fiscale.
Cosa significa essere esenti da tasse?,
Per prima cosa, chiariamo cosa significa esentasse. Molte organizzazioni non profit sono esenti dalla maggior parte delle imposte sul reddito federali e alcune tasse statali, come le vendite e le tasse di proprietà. Inoltre, i donatori possono essere in grado di prendere una detrazione fiscale per le loro donazioni a queste organizzazioni.
Alcune organizzazioni non profit (quelle designate 501(c) nel codice fiscale) godono della prima esenzione ma non della seconda. Ad esempio, la Camera di commercio locale è probabilmente una 501(c)(6), che è esente da imposte. Il tuo club ricreativo potrebbe essere un 501 (c) (7), che è anche esente da tasse., Ma nessuna di queste organizzazioni riceve donazioni e quindi non può fornire un’esenzione fiscale personale ai membri. Sono organizzazioni basate sull’adesione e le quote associative non sono esenti da tasse.
La designazione fiscale più nota per le organizzazioni non profit di beneficenza è 501(c)(3). Queste organizzazioni ricevono l’esenzione dall’imposta sul reddito, e loro donatori possono prendere una detrazione fiscale per le loro donazioni. Alcune altre organizzazioni possono anche ricevere contributi deducibili dalle tasse.
Tutte le attività 501(c)(3) sono esenti da imposta?,
Ci sono alcune attività per le quali un’organizzazione no-profit di beneficenza potrebbe essere tassata, in genere come attività commerciale non correlata. Ciò potrebbe verificarsi quando un’organizzazione no-profit gestisce un’impresa commerciale per integrare il proprio reddito e quando tale attività non è correlata alla missione o allo scopo principale dell’organizzazione no-profit.
Allo stesso modo, gli individui possono solo prendere una detrazione fiscale personale quando donano a un ente di beneficenza che è qualificato e se essi dettagliare le loro detrazioni sulla loro dichiarazione dei redditi.
Organizzazioni non profit caritatevoli devono applicare all’IRS per 501(c)(3) stato., Non è conferito automaticamente.
Alcune attività e gruppi di beneficenza scelgono di non richiedere lo status 501c3 perché sono piccoli o temporanei. Queste organizzazioni caritatevoli scelgono di essere associazioni senza scopo di lucro non incorporate.
Inoltre, le chiese e le organizzazioni religiose o le organizzazioni non profit basate sulla fede sono trattate in modo leggermente diverso rispetto alle organizzazioni di beneficenza “pubbliche”. Ad esempio, non devono presentare moduli fiscali annuali.
In breve, nulla è semplice, soprattutto quando si tratta del codice fiscale degli Stati Uniti.,ese qualifiche:
Organizzativa Test
esenti da Imposte le organizzazioni non profit devono essere organizzati per un scopo legittimo in una di queste categorie:
- Educational
- Religiosa
- di Beneficenza
- Scientifica
- Letteraria
- Test per la pubblica sicurezza
- Promozione di livello nazionale o internazionale di sport amatoriale concorsi
- la Prevenzione della crudeltà verso i bambini o animali
la Qualifica di sostegno pubblico
Pubblica beneficenza deve ricevere almeno un terzo del loro reddito da fonti pubbliche., Gli enti di beneficenza pubblici servono il pubblico e devono essere sostenuti dal pubblico.
L’IRS definisce il supporto pubblico come “… da unità governative, da contributi fatti direttamente o indirettamente dal pubblico in generale, o da una combinazione di queste fonti.”
La carità finanziariamente stabile dovrebbe avere un paniere di reddito che consiste principalmente di finanziamenti pubblici.,
Il Test politico
Le organizzazioni che cercano lo status 501(c)(3) devono dichiarare esplicitamente nei loro documenti organizzativi che non parteciperanno a nessuna campagna politica per conto di alcun candidato o faranno spese per scopi politici. Ci sono 501 (c) gruppi, come il 501(c)(4), che possono impegnarsi in queste attività, ma non 501(c)(3) organizzazioni.
La tua organizzazione potrebbe perdere il suo status di esenzione fiscale se questi regolamenti non vengono rispettati.,
Il test patrimoniale
La carta di un’organizzazione no-profit deve dichiarare che proibisce la distribuzione di beni o redditi agli individui (ad eccezione di un equo compenso per i loro servizi). L’organizzazione deve anche dichiarare esplicitamente che non sarà utilizzato per il guadagno personale o beneficio dei suoi fondatori, dipendenti, sostenitori, parenti o associati.
In conclusione, prima di iniziare il tuo viaggio verso l’esenzione fiscale, assicurati di capire quale tipo di organizzazione ti candiderai e fai uno studio di tutti i requisiti prima di iniziare.,