Proprietari di piccole imprese godono di diversi vantaggi distinti dal fare affari in California. Lo stato è sede di diverse aree metropolitane popolose, in crescita e dinamiche, tra cui Los Angeles, San Francisco e San Diego. Queste città sono mature con talento, a filo con i residenti di classe superiore e ricchi, e tutte sono sede di prestigiose università che pompano fuori nuove classi di lavoratori istruiti ogni primavera e in inverno.
Inoltre, la California è un luogo piacevole in cui vivere., Nella maggior parte dello stato, gli inverni non sono troppo freddi e le estati non sono troppo calde o umide. Lo stato offre diversi paesaggi e paesaggi, tra cui spiagge, deserti, montagne e valli.
Detto questo, la California non è tutta una vita facile per i proprietari di piccole imprese. In particolare, le tasse aziendali in California sono tra le più oppressive di qualsiasi stato., Le tasse elevate, combinate con i regolamenti commerciali onerosi per i quali la California è anche conosciuta, hanno portato molti imprenditori nel 21 ° secolo a fuggire dallo stato per luoghi che percepiscono come motivi operativi più amichevoli, come il Texas e la Florida.
Recentemente, un imprenditore californiano ha incapsulato questo fenomeno con una mappa dello stato che ha diffuso sui social media; in cima alla mappa ha stampato, “Le migliori strade per gli imprenditori in California”, e poi ha evidenziato tutte le interstate e le autostrade che portano fuori dallo stato.,
Key Takeaways
- L’economia della California è la più grande degli Stati Uniti e da sola rappresenterebbe un’economia nazionale superiore rispetto alla produzione globale.
- Le imprese situate in California sono soggette a una flat tax 8.84% sul reddito, più una tassa di franchising in determinate situazioni.
- Le aziende californiane possono essere soggette a doppia imposizione poiché non esistono alcune scappatoie disponibili altrove, quindi le aziende CA devono pagare sia le tasse statali che federali.,
Doppia imposizione per le piccole imprese
La California impone imposte sul reddito statali superiori alla media sul reddito aziendale e personale. Tuttavia, questa non è la parte peggiore. La California è uno dei pochi stati che impone entrambe le tasse, aziendali e personali, sui proprietari di piccole imprese che hanno creato le loro attività come entità pass-through, come le società S o le società a responsabilità limitata (LLC).
Le imprese formate utilizzando queste designazioni evitano l’imposta federale sul reddito perché il reddito che guadagnano passa attraverso i proprietari di imprese., Il governo federale ritiene doppia imposizione di tassare sia i proprietari di imprese sul reddito pass-through e il business stesso, in modo da imposte solo i proprietari di imprese a tassi di imposta sul reddito personale. Mentre la maggior parte degli stati seguono la stessa filosofia, California si distingue come uno che colpisce questi imprenditori da entrambi i lati.,
A seconda di diversi fattori, tra cui il reddito netto di un’entità pass-through e l’ammontare del reddito personale derivato dall’attività dai suoi proprietari, questa doppia imposizione imposta dalla California può raddoppiare il carico fiscale di un piccolo imprenditore. Considerando lo stato ha anche un costo molto elevato della vita, il trattamento fiscale delle piccole imprese in California può rendere difficile per un imprenditore per ottenere la sua impresa da terra.,
Tipi di imposte aziendali in California
La California impone tre tipi di imposte sul reddito alle imprese: un’imposta sulle società, un’imposta sul franchising e un’imposta minima alternativa. Quasi tutte le imprese dello stato sono soggette ad almeno una di queste tasse, e talvolta più di una.
L’imposta sulle società si applica alle società e alle LLC che scelgono di essere trattate come società. Questa aliquota fiscale è un piatto 8,84%, che è superiore alla media negli Stati Uniti, e si applica al reddito imponibile netto da attività commerciali in California., Le società non sono soggette all’imposta di franchising dello stato, ma sono soggette all’imposta minima alternativa (AMT) del 6,65%, che limita l’efficacia di un’azienda che cancella le spese contro il reddito per abbassare l’aliquota dell’imposta sulle società.
L’imposta sul franchising si applica alle società S, LLCs, limited partnerships (LPS) e limited Liability partnerships (LLPs). Inoltre, le società tradizionali, o società C, che non guadagnano redditi netti positivi e, quindi, non sono soggette all’imposta sulle società devono pagare invece l’imposta di franchising.,
L’imposta minima alternativa del 6,65% si basa sulle regole AMT federali e si applica alle società C e alle LLC che scelgono di essere trattate come società. Questa è una tassa che impedisce alle società di scrivere efficacemente il reddito per ridurre al minimo l’imposta sulle società.
C Le società
C le società, o le società tradizionali, pagano l’imposta sulle società dell ‘ 8,84% o l’AMT del 6,65%, a seconda che rivendichino un reddito imponibile netto. Ad esempio, una società con un reddito imponibile netto di million 1 milioni deve 8.,84% di quello, o $88.400, in California state income tax. Inoltre, lo stato tasse azionisti su qualsiasi reddito personale che derivano dalla società. Se tale reddito è pagato sotto forma di dividendi, la California è uno stato particolarmente brutale. Il tasso di imposta marginale superiore dello stato sui dividendi, al 13,3%, è uno dei più alti negli Stati Uniti
S Corporations
S corporations, che forniscono protezioni legali e finanziarie simili a quelle delle società C ma passano attraverso il reddito ai proprietari di imprese, pagano una tassa di franchising dell ‘ 1,5% del reddito netto., L’imposta minima di franchising è di 8 800, anche per le società S che rivendicano un reddito netto pari a zero o negativo.
Pertanto, una società S con un reddito netto di million 1 milione deve l ‘ 1,5% di quello, o $15.000, nell’imposta sul reddito dello stato della California. Il reddito dell’azienda passa quindi ai proprietari di imprese, che devono pagare l’imposta sul reddito dello stato personale su di esso. La California ha nove staffe per l’imposta sul reddito delle persone fisiche, che portano tassi marginali dall ‘ 1% al 12,3%.,
LLCs
Anche le società a responsabilità limitata pagano la tassa di franchising, ma è calcolata in modo diverso rispetto alle società S. Invece di un tasso percentuale forfettario basato sul reddito netto, le LLC sono tassate a importi forfettari in dollari basati su livelli di reddito lordo.
I redditi lordi tra $250.000 e 4 499.999 pagano una tassa di $900. Redditi lordi tra $500.000 e 9 999.999 pagare una tassa di $2.500. I redditi lordi tra million 1 milioni e million 4,999,999 milioni pagano una tassa di $6,000. I redditi lordi di million 5 milioni o superiore pagano una tassa di $11.790., Per le aziende con meno di income 250.000 di reddito lordo, si applica l’imposta minima di franchising minimum 800. Il reddito netto da una LLC passa attraverso agli imprenditori, che devono pagare l’imposta sul reddito personale a tassi marginali dall ‘ 1% al 12,3%.
Società di persone e imprese individuali
Il trattamento fiscale delle società di persone dipende dal tipo specifico. Limited Liability partnerships (LLP) e LPS devono pagare l’imposta minima di franchising $800, e gli imprenditori devono pagare l’imposta sul reddito personale su qualsiasi reddito che passa attraverso dalla partnership.,
Per le società di persone in cui il reddito è distribuito direttamente ai proprietari di imprese, si applica solo l’imposta sul reddito delle persone fisiche. Questo è anche il caso delle imprese individuali.