Gli Stati Uniti hanno un sistema di imposta sul reddito a più livelli in base al quale le tasse sono imposte dai governi federali, statali e talvolta locali. Le imposte sul reddito federali e statali sono simili in quanto applicano un tasso percentuale ai redditi imponibili, ma possono differire notevolmente rispetto a tali tassi e come vengono applicati, nonché al tipo di reddito imponibile e alle detrazioni e ai crediti d’imposta consentiti.,
Key Takeaways
- Il governo federale e la maggior parte degli stati hanno imposte sul reddito, ma le loro regole e tariffe possono variare ampiamente.
- Le tasse federali sono progressive, con aliquote più elevate di imposta su livelli più elevati di reddito.
- Alcuni stati hanno un sistema fiscale progressivo, mentre altri impongono un’aliquota forfettaria su tutti i redditi.
Imposte sul reddito statali
Le imposte sul reddito statali possono variare considerevolmente da uno stato all’altro., Infatti, Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, e Wyoming non hanno alcuna imposta sul reddito a tutti. New Hampshire tasse solo interessi attivi e dividendi-non ha guadagnato reddito da stipendio e salari-ma è in procinto di abrogare questa tassa attraverso un graduale phase-out in cinque anni, con il completamento fissato per gennaio 2024. (Tennessee, come il New Hampshire, utilizzato per tassare interessi attivi e dividendi, ma ha completato un phase-out a partire da Jan. 1, 2021.,)
La maggior parte degli stati che impongono imposte sul reddito, tuttavia, utilizza sistemi fiscali progressivi, in cui livelli più elevati di reddito sono tassati ad un tasso percentuale maggiore, come nel caso del sistema federale di imposta sul reddito. Alcuni stati basano le loro parentesi fiscali marginali per questo scopo sul codice fiscale federale, ma molti stati implementano la propria. Alcuni aggiustano le loro parentesi ogni anno per tenere il passo con l’inflazione, come fa il governo federale, mentre altri no.
Le Hawaii hanno 12 parentesi fiscali a partire dal 2021, mentre il Kansas ne ha solo tre., Il sistema fiscale progressivo della California ha il più alto tasso di imposta superiore del 13,3%, che si applica ai single con redditi imponibili superiori a million 1 milioni e alle coppie sposate con redditi superiori a $1.181.484. North Dakota, al 2,9% – che si applica ai single o coppie sposate con redditi superiori a $433.200-ha il più basso tasso d’imposta marginale superiore.
Alcuni stati tassano le pensioni e i redditi di sicurezza sociale, mentre altri no.,
Imposta federale sul reddito
Per l’anno fiscale 2020, l’aliquota massima del 37% arriva a income 518.401 di reddito imponibile per i single e $622.051 di reddito per le coppie sposate che presentano congiuntamente. Per l’anno fiscale 2021, il tasso massimo di 37% calci a $523.601 per i single e $628.301 per le coppie sposate deposito congiuntamente.
Considerazioni speciali
Sotto il sistema fiscale federale, i contribuenti possono richiedere una detrazione standard o dettagliare le loro detrazioni., Le detrazioni standard sono aumentate considerevolmente in 2018 sotto il TCJA, rendendo più vantaggioso per molti contribuenti semplicemente prendere la detrazione standard. Per l’anno fiscale 2020, la detrazione standard è di single 12.400 per i contribuenti singoli e quelli sposati deposito separatamente, head 18.650 per il capo dei filer domestici, e $24.800 per le coppie sposate deposito congiuntamente. Per l’anno fiscale 2021, la detrazione standard è in aumento a $12.550 per i contribuenti singoli e quelli sposati deposito separatamente, $18.800 per il capo della famiglia, e jointly 25.100 per il deposito sposato congiuntamente.,
Come accennato in precedenza, gli stati e il governo federale differiscono in termini di tipi di reddito che tassano e le detrazioni e crediti che consentono. I redditi pensionistici e previdenziali, ad esempio, sono tassabili secondo le regole federali, mentre un certo numero di stati lo esenta dalla tassazione. I redditi da titoli del Tesoro degli Stati Uniti, compresi i titoli di risparmio, sono esenti dall’imposta statale, ma soggetti a tasse federali.
Imposta sul reddito dello Stato vs., Esempio di imposta sul reddito federale
Si consideri un singolo contribuente che vive nel New Hampshire e riporta un reddito imponibile di taxable 75.000 un anno più interessi attivi di $3.000 sulla loro dichiarazione dei redditi federale. New Hampshire ha un exemption 2.400 esenzione fiscale per l’imposta sugli interessi e dividendi, quindi l’imposta è dovuta solo sui restanti income 600 ($3.000 – dividends 2.400) di interessi e dividendi reddito.
Il contribuente pagherebbe quindi solo 3 30 ($600 * .05) nelle tasse statali perché il New Hampshire non tassare il reddito da lavoro ma tassare i redditi da capitale, oltre l’importo dell’esenzione, al tasso del 5%., L’aliquota fiscale statale effettiva di questo individuo sul reddito totale di $78.000 (imposta fiscale divisa per reddito imponibile) sarebbe dello 0,038%.