Nonostante sia finanziato con dollari al netto delle imposte, un conto Roth 401(k) non è immune da tasse e potenziali sanzioni se non sai come funzionano le regole relative ai prelievi. Comprendere i requisiti ti impedirà di perdere parte dei tuoi risparmi per la pensione. Queste tasse e sanzioni sono un motivo in più per evitare di effettuare prelievi in qualsiasi ma una grave emergenza., Ecco come funziona
Key Takeaways
- I contributi e i guadagni in un Roth 401(k) possono essere ritirati senza pagare tasse e penali se il proprietario dell’account è almeno 59½ e ha tenuto il proprio account Roth 401(k) per almeno cinque anni.
- I prelievi possono anche essere effettuati senza penalità se il proprietario dell’account viene disabilitato o da un beneficiario dopo la morte del proprietario dell’account.
- Rollover ad un Roth IRA consentono un titolare del conto per evitare le tasse sui guadagni Roth 401 (k).,
- Prendendo un prestito da un Roth 401 (k), se consentito, consente al proprietario di un account di evitare tasse e sanzioni, a condizione che vengano seguite le regole per il pagamento dei soldi indietro.
Roth 401(k)s: Le basi
Un Roth 401(k) include una combinazione delle caratteristiche di un tradizionale 401(k) e un Roth IRA. Mentre non tutte le aziende con piani di pensionamento sponsorizzati dal datore di lavoro offrono un Roth 401 (k), stanno diventando sempre più popolari.,
A differenza di un tradizionale 401(k), i contributi vengono effettuati con dollari al netto delle imposte e non sono deducibili, ma non si pagano le tasse sui prelievi quando si va in pensione. Per il 2020 e il 2021, puoi contribuire fino a $19.500 all’anno o $26.000 se hai 50 anni o più.
Roth 401(k) Regole di prelievo
Per effettuare un prelievo “qualificato” da un conto Roth 401(k), i risparmiatori pensionati devono aver contribuito al conto per almeno i cinque anni precedenti e avere almeno 59½ anni., Inoltre, i prelievi possono essere effettuati se il titolare del conto diventa disabilitato o dopo la morte di un proprietario del conto, nel qual caso i fondi andrebbero ai beneficiari del conto.
I termini degli account Roth 401(k) stabiliscono anche che le distribuzioni minime richieste (RMD) devono iniziare a 72 anni. Quell’età di distribuzione è 70½ se hai raggiunto quell’età da Jan. 1, 2020. Se stai ancora lavorando all’età di 70½, non devi prendere RMDs dal conto del datore di lavoro per il quale lavori attualmente., Ma se si possiede un 5% o più grande quota della società che impiega, la distribuzione deve iniziare all’età 72 indipendentemente dallo stato di occupazione.
Sanzioni per i minori di età 59½ che prelevare denaro da tradizionale o Roth IRAs o 401(k)s è tornato in vigore a partire Jan. 1, 2021. A marzo 27, 2020, il presidente Trump ha firmato un coron 2 trilioni di coronavirus emergency stimulus bill che ha sospeso queste sanzioni, ma solo per 2020.
A differenza di Roth 401(k)s, Roth IRAs non sono soggetti alle distribuzioni minime richieste., Poiché i contributi a un piano Roth sono fatti con dollari al netto delle imposte, non è necessario pagare l’imposta sul reddito sulle distribuzioni qualificate, anche se è ancora necessario segnalarli all’IRS sul modulo 1099-R al momento del deposito delle tasse.
Il 27 marzo 2020, il presidente Trump ha firmato un coron 2 trilioni di coronavirus stimulus bill, noto come Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Solo nel 2020, ha permesso prelievi fino a $100.000 dal tradizionale o Roth 401 (k) senza la penalità del 10% per i minori di 59½ anni.,
Tasse sui prelievi non qualificati
Se un prelievo viene effettuato da un conto Roth 401(k) che non soddisfa i criteri di cui sopra, è considerato anticipato o “non qualificato.”È possibile ritirare i contributi da un Roth 401(k) senza pagare una penale (o tasse, dal momento che i contributi Roth sono fatti con dollari al netto delle imposte). Tuttavia, se il prelievo non è qualificato, pagherai le tasse su tutti i guadagni che ritiri e potenzialmente sarai soggetto a una penalità di prelievo anticipato del 10%.
I prelievi anticipati sono ripartiti proporzionalmente tra contributi non tassabili e guadagni., Per calcolare la parte del prelievo attribuibile ai guadagni, è sufficiente moltiplicare l’importo del prelievo per il rapporto tra i guadagni totali del conto e il saldo del conto. Se il saldo del tuo conto è di $10.000, composto da contributions 9.000 in contributi e earnings 1.000 in guadagni, allora il tuo rapporto guadagni è 0,10 ($1.000 / $10.000).
In questo caso, un prelievo di 4 4.000 includerebbe earnings 400 in guadagni imponibili, che dovrebbero essere inclusi nel reddito annuo lordo segnalato all’IRS sulle tasse.,
Ribaltamento di fondi in un Roth 401(k)
Puoi anche evitare la tassazione sui tuoi guadagni se il tuo prelievo è per un rollover. Se i fondi vengono semplicemente spostati in un altro piano di pensionamento o piano di un coniuge tramite rollover diretto, non sono sostenute tasse aggiuntive. Se il rollover non è diretto, il che significa che i fondi sono distribuiti al titolare del conto piuttosto che da un’istituzione all’altra, i fondi devono essere depositati in un altro conto Roth 401(k) o Roth IRA entro 60 giorni per evitare la tassazione.,
Inoltre, quando si esegue un rollover indiretto, la parte della distribuzione attribuibile ai contributi non può essere trasferita ad un altro Roth 401(k), secondo l’IRS, ma può essere trasferita in un Roth IRA. La parte guadagni della distribuzione può essere depositato in entrambi i tipi di conto.
Prendere in prestito da un Roth 401(k)
Anche se non esiste un modo esentasse per prelevare denaro esentasse dal tuo Roth 401(k) prima dell’età 59½, prendere un prestito dal tuo conto è un modo per utilizzare i fondi per le esigenze attuali senza diminuire i tuoi risparmi per la pensione., Molti piani 401 (k), Roth o tradizionali, consentono al titolare del conto di prendere un prestito di $10.000 o 50% del saldo del conto, a seconda di quale è maggiore, ma i prestiti non possono superare $50.000.
I prestiti devono essere rimborsati entro cinque anni in pagamenti generalmente uguali effettuati almeno trimestralmente. Il vantaggio è che stai prendendo in prestito denaro da te stesso, e tutti i pagamenti e gli interessi addebitati tornano direttamente sul tuo conto pensionistico. Il mancato rimborso del prestito come previsto, tuttavia, può comportare che sia considerato una distribuzione imponibile.,
La linea di fondo
Quando le bollette delle famiglie iniziano ad accumularsi o spuntano spese impreviste, raggiungendo i vostri risparmi per la pensione può sembrare attraente a breve termine. Conti pensionistici come Roth e IRAs tradizionali e 401 (k) piani non sono progettati per un facile accesso.
Se si raid vostri fondi pensione senza conoscere le regole, si rischia di perdere parte dei vostri risparmi a sanzioni e pagamenti fiscali. Un conto Roth 401 (k) non è immune da questi problemi, nonostante sia finanziato con dollari al netto delle imposte.,
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas
Supponendo che tu non stia più lavorando per la società, i tuoi estratti conto dovrebbero indicare se hai completato i cinque anni, ma in caso contrario, puoi scoprirlo dall’amministratore del piano. Il primo anno il Roth 401(k) è diventato disponibile era 2006, e se il vostro primo contributo era prima del 2014, il piano è ora completamente qualificato esentasse al momento della distribuzione.,
Se sei ancora impiegato e hai diritto al prelievo, è meglio farlo passare a un Roth IRA. Se i vostri commerci generano guadagni nel conto imponibile, si dovrà tasse annuali sui guadagni, ma se il commercio in un Roth IRA, tutti gli utili sono fiscale differita fino a quando hai avuto un Roth IRA per cinque anni.
Anche se non si dispone di un Roth IRA in questo momento, il rollover di un qualificato Roth 401(k) sarà trattato come regolari contributi Roth IRA.,