Le regole di detrazione fiscale chilometraggio generalmente consentono di rivendicare $0,575 per miglio nel 2020 se siete lavoratori autonomi. Potresti anche essere in grado di richiedere una detrazione fiscale per il chilometraggio in alcune altre circostanze specifiche, tra cui se sei un riservista delle forze armate, un artista qualificato o un viaggio per opere di beneficenza o motivi medici.
C’è molto da disfare quando si parla di rivendicare il chilometraggio sulle tasse., In questo articolo, descriveremo chi può prendere una detrazione fiscale per il chilometraggio, come prendere la detrazione e altre cose che dovresti considerare.
Se si utilizza il veicolo per motivi di lavoro, si deve sapere che rivendicare chilometraggio è uno dei due modi di rivendicare un beneficio fiscale per i costi relativi auto. Il metodo” spesa auto reale ” è l’altro modo; esso consente di richiedere una detrazione per l’assicurazione auto, e riparazioni auto, tra gli altri costi.
Chi può prendere una detrazione fiscale per il chilometraggio?,
Prima del Tax Cut and Jobs Act (TCJA) di 2017, i dipendenti erano in grado di richiedere una detrazione fiscale per chilometraggio e altre spese che non erano state rimborsate dal datore di lavoro. Tuttavia, il TCJA ha sospeso la detrazione per le spese aziendali dei dipendenti, modificando le regole di detrazione del chilometraggio in modo che la maggior parte dei dipendenti non possa più detrarre il chilometraggio e altre spese non pagate.
Ecco chi può ancora rivendicare chilometraggio sulle tasse:
- Proprietari di piccole imprese. Contribuenti autonomi che archiviano il programma C o il programma F.
- Altri lavoratori autonomi., Ciò include appaltatori indipendenti, come i conducenti per i servizi di passaggio auto.
- Alcuni tipi di dipendenti. In particolare, artisti dello spettacolo qualificati, riservisti nelle forze armate e funzionari governativi a pagamento hanno diritto a richiedere il chilometraggio
- Individui che viaggiano per lavoro volontario o per appuntamenti medici.
Rivendicazione chilometraggio sulle vostre tasse
Come si detrarre chilometraggio per le tasse dipende dalla vostra situazione. Quindi, se stai rivendicando il chilometraggio come spesa medica o caritatevole, non lo farai allo stesso modo di una spesa aziendale., I moduli utilizzati e gli importi che è possibile detrarre per miglio varieranno.
Come detrarre il chilometraggio per le tasse per i lavoratori autonomi
I lavoratori autonomi segnaleranno il loro chilometraggio sul modulo di pianificazione C. Oltre a fornire il numero di miglia percorse durante l’anno fiscale, dovrai anche rispondere ad alcune domande sul veicolo, incluso quando è stato messo in servizio per le imprese.
Come accennato in precedenza, il tasso di chilometraggio per gli imprenditori e altri lavoratori autonomi è di $0,575 nel 2020.,
Se non sei sicuro di cosa includere come chilometraggio aziendale, non sei solo. Spesso riceviamo questa domanda: “Posso detrarre il chilometraggio da e verso il lavoro?”La risposta qui è no; dovresti solo contare i viaggi dopo essere arrivato al lavoro o alla prima destinazione aziendale.
Per i proprietari di imprese, il viaggio da casa alla vostra sede principale, come ad esempio un ufficio o negozio, non è deducibile. Viaggi guidati da lì ad altre sedi aziendali, come ad esempio per chiamare i clienti, e dalla vostra ultima fermata di nuovo al vostro principale luogo di attività sono deducibili.,
Per i driver rideshare, come Uber o Lyft, questo significa che l’unità da casa per prendere il primo passeggero e l’unità di casa dopo l’ultimo drop off non sono deducibili. Solo i viaggi effettuati tra la prima fermata e le fermate successive possono essere utilizzati per richiedere il chilometraggio sulle tasse.
Nota: se il tuo ufficio a casa è la tua sede principale, i viaggi da casa ad altre sedi aziendali sono deducibili.,
Spese di chilometraggio per alcuni dipendenti
Se sei uno dei tipi di dipendenti sopra elencati, potrai anche richiedere il chilometraggio sulla tua dichiarazione dei redditi individuale al tasso di $0,575 nel 2020. Segnalerai le tue miglia e risponderai anche ad alcune domande sul veicolo sul modulo 2106.
I dipendenti devono seguire le stesse regole che i proprietari di imprese e altri lavoratori autonomi seguono. Cioè, le spese di pendolarismo-viaggi da casa alla tua prima destinazione-non sono deducibili. Vedere IRS Pubblicazione 463 per ulteriori informazioni.,
Come detrarre il chilometraggio per le tasse in altre situazioni
È possibile richiedere il chilometraggio per i viaggi relativi a visite mediche o per il volontariato o il lavoro di beneficenza se solo se si sta sostenendo deduzioni dettagliate. Si dovrebbe indagare se rivendicare la deduzione standard (vs. deduzioni dettagliate) fornisce un vantaggio fiscale migliore.
- Il chilometraggio per le cure mediche è incluso nella detrazione medica. Il tasso è di $0,17
per il 2020. - Chilometraggio per il volontariato è incluso nella vostra deduzione di beneficenza. Il tasso è di $0,14 per il 2020.,
Limitazioni da sapere quando si richiede chilometraggio sulle tasse
Ci sono un paio di volte in cui non sarà consentito di rivendicare l’opzione tariffa chilometraggio standard., Questa opzione non è consentita se:
- Utilizzare cinque o più auto contemporaneamente (come in operazioni di flotta)
- ha richiesto un deprezzamento detrazione per l’auto utilizzando un metodo diverso da retta ammortamento
- Rivendicato una Sezione 179 deduzione sull’auto
- Rivendicato la speciale indennità di ammortamento sulle auto
- Rivendicato la propria auto spese dopo il 1997 per un’auto in leasing, o
- Sono un rurale corriere che riceve un qualificato rimborso
a Cosa si deve prendere in considerazione quando si richiede una detrazione fiscale per il chilometraggio?,
La scelta del tasso di chilometraggio standard rispetto al metodo di spesa effettiva dell’auto ha una propria serie di implicazioni.
- Se si desidera utilizzare il tasso di chilometraggio standard per un’auto di proprietà personale, è necessario utilizzare tale metodo il primo anno in cui l’auto viene utilizzata per le imprese. È necessario effettuare la scelta entro la data di scadenza del reso (comprese le estensioni) dell’anno in cui l’auto è messa in servizio. Se si sceglie di cambiare metodo negli anni successivi, verranno applicate regole specifiche per l’ammortamento.,
- Se si è scelto il metodo di spesa auto reale il primo anno l’auto viene utilizzata per le imprese, è necessario attenersi a tale scelta ogni anno l’auto viene utilizzata per il vostro business.
Infine, recordkeeping è un must per chiunque voglia richiedere una detrazione fiscale per chilometraggio. Avrete bisogno di record completi e contemporanei nel caso in cui l’IRS vuole vederli. Contemporaneo significa che stai monitorando le tue miglia quando intraprendi viaggi di lavoro piuttosto che cercare di ricostruirle mesi o anni dopo.,
È possibile utilizzare carta e penna per tenere traccia – o anche registrare le miglia dal computer – ma ci sono anche applicazioni per smartphone che possono rendere il monitoraggio chilometraggio molto più conveniente.
Oltre a tenere un registro delle miglia, si dovrebbe anche tenere le ricevute per il parcheggio e pedaggi. Anche se si utilizza la tariffa standard chilometraggio, parcheggio e pedaggi (diverso da parcheggio e pedaggi relativi alla vostra sede principale di attività) possono essere deducibili.
Hai altre domande sulle regole di detrazione del chilometraggio?
Capiamo che si potrebbe desiderare qualche aiuto quando si tratta di rivendicare chilometraggio sulle vostre tasse., E ‘ per questo che siamo qui. È sempre possibile ottenere aiuto da uno dei nostri professionisti fiscali competenti. Oppure, se si file le tasse con H&R Block On-line, si può contare su di noi per aiutare a navigare le deduzioni relative auto.