Un lettore mi ha recentemente inviato un’email con una domanda sulla retribuzione degli straordinari:
Attualmente sto lavorando su 10 ore di straordinario a settimana. Molti dei miei colleghi sostengono contro il lavoro straordinario a causa di quanta tassa finiranno per pagare — suggerendo che sto meglio con meno straordinari. Ha mai raggiungere un punto in cui il lavoro straordinario fa più male di quanto aiuta in termini di tasse?
Sfatiamo un mito sul lavoro straordinario., Alcuni dipendenti credono erroneamente che quando i guadagni da straordinari, un bonus o un aumento di stipendio li spinge in un’altra fascia di imposta, in realtà porteranno a casa meno sul loro stipendio rispetto a prima.
Alcuni dipendenti si rifiutano persino di fare gli straordinari perché credono che pagheranno più tasse e guadagneranno meno soldi alla fine.
Sono sicuro che avete tutti sentito parlare del prossimo mito della staffa fiscale.
Ecco un esempio: un dipendente guadagna 4 40 all’ora e lavora 37,5 ore a settimana per 50 settimane all’anno. Che funziona a $75.000 all’anno, prima delle tasse.,
L’aliquota marginale è importante perché è l’importo dell’imposta pagata su un dollaro aggiuntivo di reddito.
Ecco dove entra in gioco il prossimo mito della staffa fiscale.
Supponiamo che il dipendente viene chiesto di lavorare 25 ore al mese di straordinario e guadagnano tempo e mezzo per quelle ore – o $60 all’ora. Nel corso di un anno guadagnano un ulteriore salary 18.000, spingendo lo stipendio totale guadagnato a $93.000.
In che modo ciò influisce sull’importo delle tasse pagate?, Diamo un’occhiata:
Il dipendente ora paga taxes 21.299 in tasse per l’anno, ma porta a casa 7 71.701 — un aumento di oltre $12.100. Il loro tasso d’imposta medio è ora 22.90 per cento, mentre il suo tasso d’imposta marginale è balzato al 37.91 per cento.
I problemi con i guadagni straordinari si verificano a seconda di quanta tassa il datore di lavoro trattiene alla fonte. Questo può funzionare in due modi:
- Le detrazioni di origine possono essere applicate come se il dipendente rimanesse ad un’aliquota fiscale media del 20,63 per cento. Il dipendente ha guadagnato un ulteriore work 1.500 dal lavoro straordinario, ma il datore di lavoro ha trattenuto solo $309.,45 in tasse. Il risultato finale è più soldi in tasca del dipendente ogni mese; ma una grande fattura fiscale di circa $2.100 in attesa di lui al momento delle imposte. Non bene.
- Libro paga può trattenere una maggiore quantità di imposta alla fonte nel caso di un bonus o guadagni straordinari. Per questo esempio, diciamo che il datore di lavoro trattiene il 37,91 per cento dei salari straordinari, o 5 569 al mese in tasse.
Il dipendente è sconvolto perché earnings 1.500 in guadagni straordinari hanno portato a soli $931 in ulteriore paga da portare a casa., Diffondere queste deduzioni oltre 12 mesi e il dipendente paga taxes 22.301 in tasse.
La buona notizia è che il dipendente ottiene un rimborso di circa $1.000 al momento delle imposte.
Tornando al prossimo mito della staffa fiscale e alla riluttanza per alcuni dipendenti a fare un turno straordinario, scommetto che il secondo scenario è più comune. I dipendenti vedono più tasse detratte alla fonte quando lavorano straordinari o ricevono un bonus, quindi sentirsi come se il lavoro extra non valesse la pena.
Alcuni back-of-the-napkin matematica mostra che la tariffa oraria effettiva del dipendente per lo straordinario lavorato era solo $37.,24 (prima del rimborso delle tasse).
Un dipendente potrebbe guardarlo e pensare che lavorare gli straordinari non valga la pena perché guadagneranno meno della loro normale tariffa oraria al netto delle tasse. Nasce il prossimo mito della staffa fiscale.
Ma questo semplicemente non è vero. Non puoi prendere la tariffa oraria al netto delle imposte e misurarla con una tariffa oraria al lordo delle imposte. Devi confrontare le mele con le mele.
La tariffa oraria regolare del dipendente al netto delle imposte è di $31,74. La tariffa oraria straordinaria effettiva è 4 40.58. Certo, non è esattamente tempo e mezzo., Ma il dipendente sta chiaramente facendo più soldi lavorando gli straordinari indipendentemente dal passaggio alla prossima fascia fiscale.
La confusione sta nella differenza tra il tasso d’imposta medio e il tasso d’imposta marginale. Il tuo tasso medio di imposta è semplicemente l’importo dell’imposta pagata, diviso per il tuo reddito.
Dal momento che il Canada ha un sistema fiscale progressivo, il tasso di imposta medio sarà sempre inferiore al tasso di imposta marginale.