Se la tua piccola impresa vende un prodotto fisico, probabilmente hai sentito il termine “Costo dei beni venduti” (o “INGRANAGGI”) gettato in giro. Sapere come calcolare correttamente INGRANAGGI può aiutare a detrarre le spese aziendali sostenute mentre ottenere o fare l’inventario che hai venduto. E chi non ama una buona detrazione fiscale?
Di seguito, spieghiamo esattamente cos’è COGS, come calcolarlo e perché è importante per la tua azienda.
Qual è il costo delle merci vendute?,
Costo delle merci vendute (COGS) è il costo totale associato alla produzione o all’acquisizione di qualsiasi merce venduta durante il periodo di riferimento.
Che include le materie prime e il costo della manodopera diretta. Può anche includere costi generali direttamente collegati alle attività di profitto, ad esempio le utilità per un impianto di produzione.
Ci sono due cose importanti da notare sul calcolo del costo delle merci vendute:
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COGS è calcolato in base solo ai prodotti effettivamente venduti ai clienti e non include l’inventario che hai ancora a portata di mano.,
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Riguarda i costi di produzione sostenuti e non include spese generali più ampie per il funzionamento generale della tua attività.
Ecco perché dovresti preoccuparti degli INGRANAGGI
Il costo delle merci vendute è importante per le tue tasse. È la somma totale dei soldi che hai speso per portare le tue merci nelle mani dei tuoi clienti-e questa è una spesa aziendale deducibile. Gli elementi più idonei si includono nel calcolo INGRANAGGI, minore è la bolletta fiscale piccola impresa.,
I tuoi INGRANAGGI possono anche dirti molto sulla salute generale della tua piccola impresa. Quando si sottrae INGRANAGGI dalle entrate, si è lasciato con il vostro profitto lordo-entrate, meno il costo delle vendite. Con questo numero, puoi calcolare il margine lordo-quanti soldi stai facendo da ogni prodotto che vendi.
Il margine lordo è uno dei numeri più utili da studiare; può dirti se i tuoi prezzi sono troppo bassi o se stai spendendo troppo per la produzione. Questo da solo è un motivo sufficiente per calcolare gli INGRANAGGI.,
In primo luogo, è necessario conoscere il valore del vostro inventario
Prima di poter calcolare il vostro ingranaggi, è necessario conoscere il valore del vostro inventario. Per capirlo, è necessario sommare tutti i costi sostenuti per preparare il prodotto da vendere al cliente (se si utilizza Bench, lo faremo per voi).,i>
Ci sono anche alcuni meno evidenti costi da considerare che potrebbe aiutare a ridurre la vostra fattura fiscale:
- Costi negozio o all’ingrosso di merci
- Ammortamento delle attrezzature utilizzate per produrre, pacchetto o conservare la merce
- gli Stipendi di amministratori o di dirigenti di supervisionare la produzione
- Attrezzature utilizzate per il lavoro amministrativo in fase di produzione
- commissioni
che Cosa si può e non può includere nel calcolo i costi di inventario variano da settore e del prodotto., L’IRS ha un lungo articolo sugli INGRANAGGI, ma è sempre una buona idea consultare un CPA per assicurarti di non perdere alcuna detrazione. Possono guardare cose complesse come affitto, interessi ipotecari e utilità e capire come assegnare una percentuale a ciascuno dei prodotti nel tuo inventario.
Immaginiamo che la tua piccola azienda venda calze di lana. Li acquisti da un distributore per un certo prezzo, ma per determinare il costo del tuo inventario, devi anche considerare la loro spedizione dalla fabbrica al magazzino, la loro conservazione, il loro riconfezionamento, ecc., Una volta che tutto questo è preso in considerazione, si conosce il costo totale del vostro inventario.
Quando hai un’immagine chiara del costo totale del tuo inventario, poi guardi quanto hai effettivamente venduto. Allora, voilà! Sei pronto a calcolare i tuoi INGRANAGGI.
Calcolo degli INGRANAGGI
Ecco la formula per calcolare gli INGRANAGGI:
Inventario iniziale
+ Acquisti di inventario effettuati durante il periodo di riferimento
– Inventario finale
= INGRANAGGI
I tre numeri coinvolti nel calcolo degli INGRANAGGI sono:
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Inventario iniziale: il valore del prodotto con cui hai iniziato., Questo dovrebbe essere esattamente lo stesso numero del tuo inventario finale del periodo di riferimento precedente.
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Acquisti di inventario effettuati (durante il periodo di riferimento): il valore di ciò che è stato aggiunto durante l’anno.
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Inventario finale: il valore di ciò che è rimasto alla fine. Se hai un’attività più piccola, conterai fisicamente tutto ciò che è rimasto. Se hai un’operazione più grande, eseguirai controlli a campione sulle tue azioni.
Diciamo che la tua azienda di calze di lana ha un inventario iniziale di $50.000 per l’anno., Gli acquisti di inventario effettuati durante il periodo di riferimento sono left 75.000 e alla fine sono rimasti left 35.000. Ecco come si dovrebbe calcolare INGRANAGGI:
$50.000 (inizio inventario)
+ $75.000 (inventario acquisti effettuati)
– $35.000 (fine inventario)
= $90.000 (INGRANAGGI)
La maggior parte dei software di contabilità vi aiuterà a determinare ingranaggi se si traccia il vostro inventario e le vendite, e bilanci per monitorare la salute della vostra azienda. I numeri di INGRANAGGI sono solitamente inclusi nei rapporti di perdita di profitto &. E se usi Bench, lo calcoleremo per te.,
Se i costi di inventario cambiano durante l’anno, questo avrà anche implicazioni per il calcolo dei tuoi INGRANAGGI, ma ci sono alcuni modi in cui puoi tenerne conto quando fai i tuoi calcoli.
Cosa fare se uno sciopero meteora (o qualcosa di meno drammatico) cambia i costi di inventario
Se una meteora ha colpito la Nuova Zelanda e spazzato via la metà della popolazione ovina, il prezzo della lana sarebbe alle stelle. Improvvisamente, il tuo inventario di calze di lana viene suddiviso in valori pre-meteor e post-meteor. È possibile tenere conto dei costi che cambiano in uno dei tre modi: costo medio, FIFO o LIFO.,
Pre-meteor batch: 200 coppie per $5 ciascuna = $1,000
Post-meteor batch: 300 coppie per each 10 ciascuna = each 3,000
Diamo un’occhiata al costo delle calze vendute con i tre diversi metodi, se hai venduto solo 400 su 500 scorte a valore misto.
Il metodo del costo medio
Il costo medio è il più semplice. Guarderesti tutte le calze acquistate e capiresti il costo medio al paio. In questo caso hai 500 paia di calzini per $4.000, quindi ogni coppia è di 8 8. Il costo delle 400 paia di calzini che hai venduto è di $3.200.,
FIFO, o “first-in, first-out”
FIFO presuppone che le prime calze che vendi siano le prime calze che hai acquistato. Quindi, se hai venduto 400 coppie, i primi 200 costano each 5 ciascuno e i prossimi 200 costano each 10 ciascuno. Il costo totale dei prodotti venduti utilizzando FIFO è di $3.000. La FIFO è generalmente preferibile in tempi di aumento dei prezzi, perché i costi sono registrati come più bassi e il reddito è registrato come più alto.
LIFO, o “last-in, first-out”
LIFO presuppone che le prime calze che vendi siano le ultime calze che hai acquistato. Dal momento che hai venduto 400 coppie, i primi 300 costano each 10 ciascuno, e il prossimo 100 costano each 5 ciascuno., Il costo totale dei prodotti venduti utilizzando LIFO è di LIF 3.500.
LIFO è generalmente preferibile nei momenti in cui le aliquote fiscali sono alte, perché i costi assegnati saranno più alti e il reddito sarà inferiore (che ti dà una pausa più grande sulle tasse). Basta fare attenzione: utilizzando LIFO può provocare l’IRS apportare modifiche al vostro reddito imponibile.
Se la tua attività è basata negli Stati Uniti, dovrai compilare il modulo IRS 970 prima di passare a LIFO (non puoi utilizzare LIFO in Canada o in qualsiasi altro paese IFRS).,
Dovresti parlare con il tuo CPA di quale metodo selezionare e ricorda che non puoi passare da un metodo all’altro ogni volta che vuoi. È necessario applicare per l’IRS con il modulo 3115 per un cambiamento.
Conosci i tuoi INGRANAGGI. E ora?
Dopo aver calcolato i tuoi INGRANAGGI, includerai il numero finale sulla dichiarazione dei redditi delle piccole imprese. A seconda del tipo di entità aziendale che sei, il processo avrà un aspetto diverso.
Per le imprese individuali e le società unipersonali che utilizzano lo schema C, i tuoi INGRANAGGI sono calcolati nella Parte III e inclusi nella sezione reddito della Parte I.,
Per le partnership, le LLC a più membri, le società C e le società S, i tuoi INGRANAGGI sono calcolati separatamente sul modulo 1125-A. Questo è un po ‘ complicato, quindi la maggior parte delle aziende di questo tipo ha una gestione professionale.
Migliori sono i tuoi record e la contabilità, più facile sarà costare il tuo inventario e determinare i tuoi INGRANAGGI. Record accurati renderà anche più facile individuare detrazioni extra per la dichiarazione dei redditi.
Inoltre, i rapporti finanziari regolari-bilanci, dichiarazioni di reddito e rendiconti finanziari-ti aiutano a monitorare lo stato di salute della tua azienda., Se la contabilità non è il tuo forte, il nostro team di contabilità qui a Bench è sempre pronto ad aiutarti.