La gestion de la taxe de vente fait partie intégrante de la gestion d’une petite entreprise. Obtenez les bases afin que vous puissiez vous concentrer sur la fourniture d’expériences de premier ordre à vos clients sans vous soucier des factures fiscales surprises plus tard. Nous énonçons les éléments essentiels pour vous aider à comprendre quelles taxes vous devez facturer province par province et comment les verser.
Types de taxe de vente au Canada
Chaque province a sa propre méthode de calcul de la taxe de vente. Les trois différents modèles fiscaux utilisés au Canada sont la TPS, la TVH et la TVP.,
TPS (taxe sur les produits et Services)
LA TPS est une taxe pancanadienne qui peut apparaître de deux façons différentes, selon la province dans laquelle votre entreprise est enregistrée:
- Une taxe distincte, facturée au taux de 5%
- Une partie d’une taxe de vente harmonisée (TVH) propre à une province
Voir le tableau ci-dessous pour connaître le taux de la TPS / TVH dans votre province.
TVH (taxe de vente harmonisée)
la TVH est la combinaison de la taxe de vente d’une province et de la TPS. L’Ontario, La Nouvelle-Écosse, Le Nouveau-Brunswick, L’Île-du-Prince-Édouard et Terre-Neuve-et-Labrador utilisent le modèle de la TVH., Si vous faites des affaires dans ces provinces, vous n’avez besoin de percevoir qu’un seul type d’impôt.
TVP (taxe de vente provinciale)
la TVP est une taxe provinciale qui est perçue séparément de la TPS. En Colombie-Britannique et en Saskatchewan, elle est simplement appelée TVP; au Manitoba, la taxe provinciale est connue sous le nom de taxe de vente au détail (TVD); et le Québec facture la taxe de vente du Québec (TVQ).
taux de taxe de Vente, par province
Utilisez ce tableau pour comprendre le taux de taxe de vente, province par province., Consultez les liens pour obtenir de plus amples renseignements sur les types de produits et de services qui nécessitent une taxe dans chaque région du Canada.
trois étapes pour collecter et verser la taxe de vente
la taxe de vente ne se limite pas à déterminer le montant que vous devez facturer. Vous devez également le collecter et le remettre. Voici un processus simple en trois étapes pour prendre soin de cela.
Étape 1: Déterminez si vous devez percevoir la taxe de vente
Les petites entreprises opérant au Canada sont tenues de percevoir la taxe de vente. C’est l’une des responsabilités que vous avez en tant que propriétaire d’entreprise., Il y a très peu d’exemptions, mais elles existent.
Les petits fournisseurs sont exemptés
Pour être admissible, le revenu annuel mondial de votre entreprise (avant dépenses) doit tomber en dessous de 30 000$. En ce qui concerne la taxe de vente, l’Arc mesure votre « année” comme les quatre derniers trimestres. Dès que vous dépassez la barre des 30 000$, vous n’êtes plus un petit fournisseur, à partir de ce trimestre civil.
Il y a une impression sur qui se qualifie exactement comme un petit fournisseur, alors nous suggérons de lire ce que l’Arc dit au sujet des petits fournisseurs.,
Les fournitures taxables à 0% sont exonérées
certains produits sont considérés comme essentiels et ne sont donc pas taxés. Ceux-ci comprennent: les articles d’épicerie de base comme le lait, le pain et les légumes; les produits agricoles; les médicaments d’ordonnance et les services de distribution de médicaments; et certains instruments médicaux. Consultez la liste complète si vous pensez que votre entreprise pourrait entrer dans cette catégorie d’exemption.
Certains groupes de personnes sont exemptées
Certains clients peuvent être exonérés du paiement de la taxe de vente. En général, les peuples autochtones, les gouvernements et les diplomates ne sont pas tenus de payer LA TPS ou la TVH.,
Étape 2: facturer où se trouvent vos clients
Les taux de taxe de Vente dépendent de la province où se trouvent vos clients et non de l’endroit où se trouve votre entreprise. Si votre entreprise et tous ses clients sont dans la même province, cette étape sera facile. Vérifiez le taux de taxe pour la province de résidence de votre client et appliquez-le à la facture. Par exemple, si votre entreprise est en Ontario mais que votre client est en Nouvelle-Écosse, vous devrez appliquer les taux D’imposition de la Nouvelle-Écosse à la facture. (Il y a quelques spécificités au commerce interprovincial: lire jusqu’ici.,)
Vous n’avez pas besoin de percevoir la taxe de vente auprès des clients internationaux, tant que les produits ou services sont livrés à une adresse à l’extérieur du Canada.
Étape 3: remettre à l’Arc
Vous avez préparé vos factures, vous avez perçu la taxe: et maintenant? Vous devrez envoyer cet argent (« remettre » est le terme technique) à l’Arc. Certains propriétaires de petites entreprises dépensent trop au cours de l’année et ont ensuite du mal à rembourser l’argent des impôts qu’ils ont collectés. Gardez un œil sur combien d’argent vous avez recueilli sous la forme de la taxe de vente et le mettre de côté pour le temps de retour d’impôt.,
pour verser chaque type de taxe, vous devez créer un compte. Heureusement, il existe un seul processus d’inscription pour la TPS et la TVH. Une fois inscrit, vous pouvez verser vos impôts mensuellement, trimestriellement ou annuellement, selon votre période de déclaration.
Vous pouvez effectuer des versements par voie électronique, par l’entremise de votre banque au Canada ou par la poste. Les paiements de 50 000 $ou plus doivent être payés par voie électronique ou à votre institution financière. L’ARC a plus de détails sur les périodes de production et les étapes à suivre pour effectuer les versements.,
Si vous avez fait des affaires en Colombie-Britannique, en Saskatchewan, au Manitoba ou au Québec, vous devrez vous inscrire auprès du gouvernement provincial concerné. Vérifiez les liens pour un accès facile aux processus d’inscription. Une fois que vous vous êtes inscrit, une période de déclaration vous sera attribuée. En fonction de vos revenus, vous devrez déclarer et verser l’impôt mensuellement, trimestriellement ou annuellement.