Les règles de déduction de la taxe kilométrique vous permettent généralement de demander 0,575 $par mille en 2020 si vous êtes travailleur autonome. Vous pouvez également demander une déduction fiscale pour le kilométrage dans quelques autres circonstances spécifiques, y compris si vous êtes un réserviste des forces armées, un artiste de performance qualifié ou si vous voyagez pour un travail caritatif ou pour des raisons médicales.
Il y a beaucoup à déballer quand on parle de réclamer le kilométrage sur vos taxes., Dans cet article, nous allons décrire qui peut prendre une déduction d’impôt pour le kilométrage, comment prendre la déduction, et d’autres choses que vous devriez considérer.
Si vous utilisez votre véhicule à des fins professionnelles, sachez que la demande de kilométrage est l’une des deux façons de demander un avantage fiscal pour les coûts liés à la voiture. La méthode des « dépenses réelles de voiture » est l’inverse; elle vous permet de demander une déduction pour l’assurance automobile et les réparations automobiles, entre autres coûts.
qui peut bénéficier d’une déduction fiscale pour le kilométrage?,
avant la Loi sur la réduction D’impôt et L’emploi (TCJA) de 2017, les employés pouvaient demander une déduction fiscale pour le kilométrage et d’autres dépenses qui n’étaient pas remboursées par leur employeur. Cependant, la TCJA a suspendu la déduction pour les dépenses professionnelles des employés, modifiant les règles de déduction de kilométrage afin que la plupart des employés ne puissent plus déduire le kilométrage et les autres dépenses non remboursées.
Voici qui peut encore réclamer le kilométrage sur les taxes:
- propriétaires de petites entreprises. Contribuables indépendants qui produisent L’Annexe C ou L’annexe F.
- autres travailleurs indépendants., Cela inclut les entrepreneurs indépendants,tels que les chauffeurs pour les services de covoiturage.
- Certains types d’employés. Plus précisément, les artistes de la scène qualifiés, les réservistes des forces armées et les fonctionnaires gouvernementaux rémunérés sont admissibles à réclamer des Miles
- Les personnes voyageant pour le travail bénévole ou pour des rendez-vous médicaux.
réclamer le kilométrage sur vos taxes
la façon dont vous déduisez le kilométrage pour vos taxes dépend de votre situation. Donc, si vous réclamez le kilométrage comme une dépense médicale ou caritative, vous ne le ferez pas de la même manière qu’une dépense d’entreprise., Les formulaires que vous utilisez et les montants que vous pouvez déduire par mille varient.
comment déduire le kilométrage des taxes pour les travailleurs autonomes
Les travailleurs autonomes déclareront leur kilométrage sur le formulaire de l’Annexe C. En plus de fournir le nombre de miles parcourus au cours de l’année d’imposition, vous devrez également répondre à quelques questions sur le véhicule, y compris quand il a été mis en service pour les entreprises.
comme mentionné ci-dessus, le taux de kilométrage pour les propriétaires d’entreprise et les autres travailleurs autonomes est de 0,575 $en 2020.,
Si vous ne savez pas quoi inclure dans votre kilométrage professionnel, vous n’êtes pas seul. Nous avons souvent cette question: « Puis-je déduire le kilométrage aller-retour au travail? »La réponse ici est non; vous ne feriez que compter les voyages après être arrivé au travail ou à la première destination professionnelle.
Pour les propriétaires d’entreprise, le trajet de la maison à votre principal lieu d’affaires, comme un bureau ou un magasin, n’est pas déductible. Les voyages effectués à partir de là vers d’autres lieux d’affaires, tels que faire appel à des clients, et de votre dernier arrêt à votre lieu d’affaires principal sont déductibles.,
pour les conducteurs de covoiturage, tels que Uber ou Lyft, cela signifie que le trajet depuis la maison pour prendre le premier passager et le trajet vers la maison après le dernier dépôt ne sont pas déductibles. Seuls les trajets effectués entre le premier arrêt d’affaires et les arrêts suivants peuvent être utilisés pour réclamer le kilométrage sur vos taxes.
Remarque: Si votre bureau à domicile est votre principal lieu d’affaires, les voyages de votre domicile à d’autres lieux d’affaires sont déductibles.,
frais de kilométrage pour certains employés
Si vous êtes l’un des types d’employés énumérés ci-dessus, vous pourrez également demander un kilométrage sur votre déclaration de revenus individuelle au taux de 0,575 $en 2020. Vous déclarerez vos miles et répondrez également à quelques questions sur le véhicule sur le formulaire 2106.
Les employés doivent suivre les mêmes règles que les propriétaires d’entreprise et les autres travailleurs autonomes. Autrement dit, les frais de déplacement – voyages de la maison à votre première destination – ne sont pas déductibles. Voir la Publication 463 de L’IRS pour plus d’informations.,
comment déduire le kilométrage pour les taxes dans d’autres situations
Vous pouvez demander le kilométrage pour les voyages liés à des rendez-vous médicaux ou pour le bénévolat ou le travail caritatif si seulement vous demandez des déductions détaillées. Vous devriez vérifier si demander la déduction forfaitaire (par opposition aux déductions détaillées) vous offre un meilleur avantage fiscal.
- Le kilométrage pour les soins médicaux est inclus dans votre déduction médicale. Le tarif est de $0.17
pour 2020. - Le kilométrage pour le travail bénévole est inclus dans votre déduction de bienfaisance. Le tarif est de 0,14 $pour 2020.,
Limitations à connaître lors de la demande de kilométrage sur vos taxes
Il y a quelques fois où vous ne serez pas autorisé à demander l’option de taux de kilométrage standard., Cette option n’est pas autorisée si vous:
- utilisez cinq voitures ou plus en même temps (comme dans les opérations de flotte)
- avez demandé une déduction pour amortissement pour le véhicule en utilisant une méthode autre que l’amortissement linéaire
- avez demandé une déduction en vertu de l’article 179 sur le véhicule
- avez demandé la déduction spéciale pour amortissement sur le véhicule
- avez demandé les dépenses réelles du véhicule après 1997 pour une voiture louée, ou
- êtes un facteur rural qui reçoit un remboursement admissible
que devez-vous considérer d’autre lorsque vous demandez une déduction fiscale pour le kilométrage?,
choisir le taux de kilométrage standard par rapport à la méthode de dépense réelle de la voiture a son propre ensemble d’implications.
- Si vous souhaitez utiliser le taux de kilométrage standard pour une voiture personnelle, vous devez utiliser cette méthode la première année où la voiture est utilisée pour les affaires. Vous devez faire le choix avant la date d’échéance de retour (y compris les extensions) de l’année où la voiture est mise en service. Si vous choisissez de changer de méthode au cours des années suivantes, des règles spécifiques d’amortissement s’appliqueront.,
- Si vous avez choisi la méthode des dépenses réelles de la voiture la première année où la voiture est utilisée pour les affaires, vous devez vous en tenir à ce choix chaque année où la voiture est utilisée pour votre entreprise.
enfin, la tenue de dossiers est un must pour tous ceux qui veulent Demander une déduction fiscale pour le kilométrage. Vous aurez besoin d’enregistrements complets et contemporains dans le cas où L’IRS veut les voir. Contemporain signifie que vous suivez vos miles lorsque vous faites des voyages d’affaires plutôt que d’essayer de les reconstituer des mois ou des années plus tard.,
Vous pouvez utiliser un stylo et du papier pour garder une trace – ou même enregistrer vos miles à partir de votre ordinateur – mais il existe également des applications pour smartphones qui peuvent rendre le suivi du kilométrage beaucoup plus pratique.
en plus de tenir des registres sur vos miles, vous devez également conserver des reçus pour les frais de stationnement et de péage. Même si vous utilisez le tarif kilométrique standard, Le stationnement et les péages (autres que le stationnement et les péages liés à votre établissement principal) peuvent être déductibles.
vous avez d’autres questions sur les règles de déduction de kilométrage?
Nous comprenons que vous pourriez avoir besoin d’aide quand il s’agit de réclamer le kilométrage sur vos taxes., C’est pourquoi nous sommes ici. Vous pouvez toujours obtenir de l’aide de l’un de nos fiscalistes compétents. Ou, si vous produisez vos impôts avec H&R Block en ligne, vous pouvez compter sur nous pour vous aider à naviguer dans vos déductions liées à la voiture.