un lecteur m’a récemment envoyé un courriel avec une question sur la rémunération des heures supplémentaires:
je travaille actuellement environ 10 heures supplémentaires par semaine. Beaucoup de mes collègues se disputent contre le travail des heures supplémentaires en raison de combien d’impôt ils finiront par payer — suggérant que je suis mieux avec moins d’heures supplémentaires. Atteint-il jamais un point où les heures supplémentaires font plus mal qu’elles n’aident en termes d’impôts?
brisons un mythe sur les heures supplémentaires., Certains employés croient à tort que lorsque les gains provenant des heures supplémentaires, d’une prime ou d’une augmentation de salaire les poussent dans une autre tranche d’imposition, ils rapporteront en fait moins sur leur chèque de paie qu’auparavant.
certains employés refusent même de faire des heures supplémentaires parce qu’ils croient qu’ils paieront plus d’impôts et gagneront moins d’argent à la fin.
je suis sûr que vous avez tous entendu parler du mythe de la prochaine tranche d’imposition.
Voici un exemple: un employé gagne 40 $l’heure et travaille 37,5 heures par semaine pendant 50 semaines par année. Ça fait 75 000 a par année, avant taxes.,
le taux marginal d’imposition est important car il s’agit du montant d’impôt payé sur un dollar de revenu supplémentaire.
Voici où le mythe de la prochaine tranche d’imposition entre en jeu.
supposons qu’on demande à l’employé de travailler 25 heures supplémentaires par mois et qu’il gagne du temps et demi pour ces heures-ou 60 $l’heure. Au cours d’une année, ils gagnent 18 000 additional supplémentaires, ce qui porte le salaire total gagné à 93 000$.
Comment cela affecte le montant des impôts payés?, Jetons un coup d’oeil:
l’employé paie maintenant 21 299 taxes en impôts pour l’année, mais rapporte 71 701 home — une augmentation de plus de 12 100$. Leur taux d’imposition moyen est maintenant de 22,90% alors que son taux marginal d’imposition a bondi à 37,91%.
des problèmes de rémunération des heures supplémentaires surviennent en fonction du montant d’impôt retenu à la source par l’employeur. Cela peut fonctionner de deux façons:
- Les retenues à la Source peuvent être appliquées comme si l’employé restait à un taux d’imposition moyen de 20,63%. L’employé a gagné 1 500 $de plus en faisant des heures supplémentaires, mais l’employeur n’a retenu que 309..,45 dans les impôts. Le résultat final est plus d’argent dans la poche de l’employé chaque mois; mais une facture d’impôt importante d’environ 2 100 him l’attend au moment des impôts. Pas bonne.
- La paie peut retenir un montant plus élevé d’impôt à la source dans le cas d’une prime ou d’un gain d’heures supplémentaires. Dans cet exemple, disons que l’employeur retient 37,91% du salaire des heures supplémentaires, soit 569 taxes par mois en impôts.
l’employé est contrarié parce que 1 500 earnings en heures supplémentaires ont donné lieu à seulement 931 $en salaire supplémentaire à emporter., Répartissez ces déductions sur 12 mois et l’employé paie 22 301 taxes en impôts.
la bonne nouvelle est que l’employé obtient un remboursement d’environ 1 000 $au moment de l’impôt.
pour en revenir au mythe de la prochaine tranche d’imposition et à la réticence de certains employés à faire des heures supplémentaires, je parie que le deuxième scénario est plus courant. Les employés voient plus d’impôts déduits à la source lorsqu’ils font des heures supplémentaires ou obtiennent un bonus, donc ils ont l’impression que le travail supplémentaire n’en vaut pas la peine.
certains calculs à l’envers montrent que le taux horaire réel de l’employé pour les heures supplémentaires effectuées n’était que de 37$.,24 (avant le remboursement d’impôt).
un employé pourrait regarder cela et penser que faire des heures supplémentaires n’en vaut pas la peine parce qu’il gagnera moins que son taux horaire régulier après impôts. Le mythe de la prochaine tranche d’imposition est né.
Mais ce n’est tout simplement pas vrai. Vous ne pouvez pas prendre le taux horaire après impôt et le mesurer par rapport à un taux horaire avant impôt. Vous devez comparer les pommes aux pommes.
le taux horaire régulier de l’employé après impôts est de 31,74$. Le taux horaire réel des heures supplémentaires est de 40,58$. Bien sûr, ce n’est pas exactement le temps et demi., Mais l’employé gagne clairement plus d’argent en faisant des heures supplémentaires, quel que soit le passage à la prochaine tranche d’imposition.
La confusion réside dans la différence entre votre taux moyen d’imposition et de votre taux marginal d’imposition. Votre taux d’imposition moyen est simplement le montant de l’impôt payé, divisé par votre revenu.
puisque le Canada a un régime fiscal progressif, votre taux d’imposition moyen sera toujours inférieur à votre taux marginal d’imposition.