Impôts en Californie pour les petites entreprises: les bases

les propriétaires de petites entreprises bénéficient de plusieurs avantages distincts de faire des affaires en Californie. L’État abrite plusieurs régions métropolitaines peuplées, en croissance et dynamiques ,notamment Los Angeles, San Francisco et San Diego. Ces villes sont pleines de talent, regorgent de résidents de la classe supérieure et riches, et toutes abritent des universités prestigieuses qui pompent de nouvelles classes de travailleurs instruits chaque printemps et chaque hiver.

en Outre, la Californie est un endroit agréable à vivre., Dans la plupart des régions de l’état, les hivers ne sont pas trop froids, et les étés ne sont pas trop chauds ou humides. L’état offre des paysages et des paysages divers, y compris des plages, des déserts, des montagnes et des vallées.

cela dit, la Californie n’est pas facile de vivre pour les propriétaires de petites entreprises. En particulier, les impôts des entreprises en Californie sont parmi les plus oppressifs de tous les États., Des impôts élevés, combinés aux réglementations commerciales onéreuses pour lesquelles la Californie est également connue, ont conduit de nombreux propriétaires d’entreprises au 21e siècle à fuir l’État pour des endroits qu’ils perçoivent comme des terrains d’exploitation plus conviviaux, tels que le Texas et la Floride.

récemment, un propriétaire D’entreprise californien a encapsulé ce phénomène avec une carte d’état qu’il a diffusée sur les médias sociaux; au-dessus de la carte qu’il a imprimée, « Les meilleures Avenues pour les propriétaires d’entreprises en Californie », puis a mis en évidence toutes les autoroutes et autoroutes menant hors de l’état.,

Double imposition pour les petites entreprises

La Californie impose des impôts supérieurs à la moyenne sur le revenu des entreprises et des particuliers. Cependant, ce n’est pas la pire partie. La Californie est l’un des rares États qui impose à la fois des taxes, commerciales et personnelles, aux propriétaires de petites entreprises qui ont créé leurs entreprises en tant qu’entités transitoires, telles que les sociétés S ou les sociétés à responsabilité limitée (LLC).

les entreprises constituées en utilisant ces désignations évitent l’impôt fédéral sur le revenu parce que le revenu qu’elles gagnent est transmis aux propriétaires d’entreprises., Le gouvernement fédéral considère qu’il est double imposition d’imposer à la fois les propriétaires d’entreprise sur le revenu de transfert et l’entreprise elle-même, de sorte qu’il taxe uniquement les propriétaires d’entreprise aux taux d’impôt sur le revenu des particuliers. Alors que la plupart des États suivent la même philosophie, la Californie se distingue comme celui qui frappe ces propriétaires d’entreprises des deux côtés.,

en fonction de plusieurs facteurs, y compris le revenu net d’une entité pass-through et le montant du revenu personnel tiré de l’entreprise par ses propriétaires, cette double imposition imposée par la Californie peut jusqu’à doubler le fardeau fiscal d’un propriétaire de petite entreprise. Étant donné que l’État a également un coût de la vie très élevé, le traitement fiscal des petites entreprises en Californie peut rendre difficile pour un entrepreneur de lancer son entreprise.,

Types D’impôts des entreprises californiennes

La Californie impose trois types d’impôts sur le revenu aux entreprises: un impôt sur les sociétés, un impôt sur les franchises et un impôt minimum alternatif. Presque toutes les entreprises de l’état sont soumises à au moins une de ces taxes, et parfois plus d’une.

l’impôt sur les sociétés s’applique aux sociétés et aux sociétés à Responsabilité Limitée qui choisissent d’être traitées comme des sociétés. Ce taux d’imposition est de 8,84%, ce qui est plus élevé que la moyenne aux États-Unis, et il s’applique au revenu net imposable de L’activité commerciale en Californie., Les sociétés ne sont pas soumises à l’impôt de franchise de l’état, mais elles sont soumises à l’impôt minimum alternatif (AMT) de 6,65%, ce qui limite l’efficacité d’une entreprise à radier les dépenses par rapport au revenu pour abaisser son taux d’imposition des sociétés.

l’impôt sur la franchise s’applique aux sociétés en commandite, aux sociétés en commandite, aux sociétés en commandite et aux sociétés en commandite. De plus, les sociétés traditionnelles, ou sociétés C, qui ne gagnent pas de revenus nets positifs et, par conséquent, ne sont pas assujetties à l’impôt sur les sociétés doivent plutôt payer l’impôt sur les franchises.,

l’impôt minimum de remplacement de 6,65% est basé sur les règles fédérales de L’AMT et s’applique aux sociétés C et aux sociétés à Responsabilité Limitée qui choisissent d’être traitées comme des sociétés. Il s’agit d’un impôt qui empêche les sociétés de noter efficacement le revenu pour minimiser l’impôt sur les sociétés.

C sociétés

C les sociétés, ou les sociétés traditionnelles, paient l’impôt sur les sociétés de 8,84% ou L’AMT de 6,65%, selon qu’elles déclarent un revenu net imposable. Par exemple, une société dont le revenu net imposable est de 1 million de dollars doit 8.,84% de cela, ou $88,400, dans L’impôt sur le revenu de L’État de Californie. En outre, l’état taxe les actionnaires sur tout revenu personnel qu’ils tirent de la société. Si ce revenu est versé sous forme de dividendes, la Californie est un État particulièrement brutal. Le taux marginal d’imposition le plus élevé de l’état sur les dividendes, à 13,3%, est l’un des plus élevés des États-Unis.

s Corporations

s corporations, qui offrent des protections juridiques et financières similaires à celles des sociétés C mais transmettent le revenu aux propriétaires d’entreprises, paient un impôt sur, L’impôt minimum sur les franchises est de 800$, même pour les sociétés qui réclament un revenu net nul ou négatif.

Par conséquent, une société s avec un revenu net de 1 million de dollars doit 1,5% de cela, ou 15 000$, en Impôt sur le revenu de L’État de Californie. Le revenu de l’entreprise passe ensuite aux propriétaires d’entreprise, qui doivent payer l’impôt sur le revenu des particuliers. La Californie a neuf tranches pour l’impôt sur le revenu des particuliers, qui portent des taux marginaux de 1% à 12.3%.,

LLCs

Les sociétés à responsabilité limitée paient également la taxe de franchise, mais elle est calculée différemment de celle des sociétés S. Au lieu d’un taux de pourcentage fixe basé sur le revenu net, les sociétés à Responsabilité Limitée sont imposées à des montants forfaitaires basés sur les niveaux de revenu brut.

Les revenus bruts entre 250 000 $et 499 999 pay paient un impôt de 900$. Les revenus bruts entre 500 000 $et 999 999 pay paient un impôt de 2 500$. Les revenus bruts entre 1 million 4 et 4,999,999 millions pay paient un impôt de 6,000$. Les revenus bruts de 5 millions de dollars ou plus paient un impôt de 11 790$., Pour les entreprises dont le revenu brut est inférieur à 250 000$, l’impôt de franchise minimum de 800 applies s’applique. Le revenu net d’une LLC passe par les propriétaires d’entreprise, qui doivent payer l’impôt sur le revenu des particuliers à des taux marginaux de 1% à 12,3%.

les Partenariats et les Entreprises individuelles

le traitement Fiscal des partenariats dépend du type spécifique. Les sociétés de personnes à responsabilité limitée (S. r. l.) et les LP doivent payer l’impôt minimum de franchise de 800$, et les propriétaires d’entreprise doivent payer l’impôt sur le revenu des particuliers sur tout revenu provenant de la société de personnes.,

pour les sociétés en nom collectif dans lesquelles le revenu est distribué directement aux propriétaires d’entreprise, seul l’impôt sur le revenu des particuliers s’applique. C’est également le cas avec les entreprises individuelles.