Tax-loss harvesting—ou TLH pour faire court—n’est pas un nouveau concept. Mais il a gagné en popularité et en couverture médiatique ces dernières années, maintenant qu’il est offert par certains services d’investissement courants, comme Wealthfront et Betterment.
dans sa forme la plus simple, la récolte de pertes fiscales consiste à minimiser les impôts sur les gains en capital sur votre portefeuille de placements. C’est plus compliqué que ça, alors nous allons y regarder de plus près.,
Ce qui est à Venir:
qu’est-Ce que la taxe de perte de la récolte?
La récolte de pertes fiscales est une stratégie dans laquelle certains actifs de placement sont vendus à perte afin de réduire votre obligation fiscale à la fin de l’année. Vous pouvez utiliser la récolte de pertes fiscales pour compenser les gains en capital résultant de la vente de titres à un profit. Vous pouvez également utiliser la récolte de pertes fiscales pour compenser jusqu’à 3 000 income en revenus autres que des placements.
la collecte des pertes fiscales est une stratégie que vous appliquez uniquement aux comptes de placement imposables., Les comptes de retraite différés d’impôt comme les IRA et les 401(k)s augmentent différés, de sorte qu’ils ne sont pas soumis à l’impôt sur les gains en capital.
disons que vous avez 10 000 $en gains en capital sur certains titres et fonds dans un compte de placement imposable. Afin de minimiser l’impôt à payer à partir de ces gains, vous vendez d’autres actifs qui généreront une perte. Si ces pertes totalisent 5 000$, cela réduira vos gains en capital—et donc votre impôt sur les gains en capital—de moitié. Nous allons entrer dans exactement comment cela fonctionne à votre avantage, en un peu.
la récolte des pertes fiscales peut être compliquée si vous essayez de le faire manuellement., Mais c’est en fait un processus très facile quand il est fait par des ordinateurs. Et comme ils ont les ordinateurs qui peuvent le faire, certaines sociétés de courtage et plates-formes d’investissement offrent la récolte de pertes fiscales comme une fonctionnalité (souvent premium).
Dans certaines situations, il peut être avantageux de racheter les titres vendus à perte, à une date ultérieure. Il y a une limitation à cette pratique, qui fait l’objet de la section suivante.
la règle wash-sale
Il s’agit d’une règle concoctée par L’IRS pour empêcher les contribuables de créer des pertes fiscales en utilisant des investissements., La règle exige qu’une perte sur une vente ne soit pas permise si le même titre ou un titre sensiblement identique est acheté dans les 30 jours suivant l’opération qui a entraîné la perte. Cela signifie que 30 jours avant la vente ou 30 jours après.
Il existe des solutions de contournement à cela, mais elles fonctionnent mieux lorsqu’elles sont effectuées par ordinateur, en particulier si cela implique plusieurs transactions.
Une façon de le contourner est de vous assurer d’attendre au moins 31 jours après la vente d’un titre ou d’un fonds pour le racheter. Une autre consiste à acheter un investissement similaire, mais pas identique, à celui qui a vendu., Cela pourrait impliquer, par exemple, de vendre des actions énergétiques et d’acheter des actions dans un fonds énergétique immédiatement après.
Il cherche à tirer parti du fait que certains investissements et secteurs peuvent être dans un cycle de baisse, vous les vendez à perte, mais les remplacer par quelque chose de similaire afin que vous conserviez votre investissement quand il récupère.
les avantages fiscaux de la récolte de pertes fiscales
comme la récolte de pertes fiscales peut impliquer à la fois des gains en capital à long terme (détenus plus d’un an) et à court terme (détenus un an ou moins), il y a une séquence dans la façon dont les pertes sont appliquées.,
les pertes à Long terme sont d’abord appliquées aux gains à long terme, puis aux gains à court terme. Pendant ce temps, les pertes à court terme sont appliquées en premier lieu aux gains à court terme. Cette séquence a lieu parce que les gains en capital à long terme sont imposés à un taux d’imposition inférieur à celui des gains en capital à court terme.
Il est important de comprendre que l’objectif principal de la récolte de pertes fiscales est de reporter l’impôt sur le revenu. C’est le processus de retarder le paiement des impôts de nombreuses années dans le futur., Cela permet à un portefeuille de placement de croître et de se compliquer à un rythme plus rapide que si l’argent pour payer des impôts était retiré du portefeuille chaque année où les gains se sont produits. L’avantage sera pleinement maximisé si vous pouvez reporter la responsabilité jusqu’à ce que vous cessiez de travailler, lorsque vous serez probablement dans une tranche d’imposition inférieure.
par exemple, disons que vous avez un fonds commun de placement qui continue d’augmenter en valeur chaque année pour les 20 prochaines années. Vous compensez les distributions de gains en capital du fonds en utilisant la récolte de pertes fiscales., À la fin du terme, le fonds est passé à quatre ou cinq fois votre investissement initial—en grande partie parce que vous n’avez jamais eu à payer d’impôt sur les gains annuels.
cela crée une sorte de report d’impôt qui fonctionne quelque chose comme un compte de retraite à l’abri de l’impôt, même si l’argent est dans un compte de placement imposable.
la collecte des pertes fiscales peut-elle améliorer le rendement de vos placements?
la récolte des pertes fiscales aurait un impact positif important sur le rendement des placements à long terme., Étant donné que le processus est complexe et qu’il a été calculé de manière quelque peu différente à partir de différentes sources, il est difficile de déterminer un pourcentage définitif d’amélioration des performances qu’il fournit.
Une étude de Wealthfront montre qu’un investisseur aurait pu augmenter son rendement après impôt de plus de 1,55% par année entre 2000 et 2013.
Si le calcul Wealthfront est correct, cela signifierait augmenter le rendement des placements après impôt d’un portefeuille de 7% à 8,55%, ce qui pourrait faire une différence majeure..
c’est 128 968 over de plus sur 20 ans!,
morale de l’histoire: la récolte de pertes fiscales vaut la peine d’être ajoutée à votre stratégie de placement.
qui récolte les pertes fiscales?
Vous pouvez probablement faire la récolte des pertes fiscales par vous-même, mais comme je l’ai déjà noté, cela peut être très compliqué lorsque vous avez plusieurs investissements. Vous devez également être certain de ne pas enfreindre les règles de vente de lavage.
les plateformes populaires de robo-advisor, comme Wealthfront et Betterment, offrent une collecte de pertes fiscales, et il est probable que d’autres plateformes d’investissement fassent de même., Un bon conseiller financier ou gestionnaire de patrimoine offrirait également ce service à ses clients.
Si vous creusez, vous pourriez être en mesure de localiser un logiciel de récolte de pertes fiscales qui peut vous permettre de le faire par vous-même. Aucune recommandation ici cependant, car je n’ai utilisé aucun logiciel de ce type.
le meilleur conseil, cependant, est d’investir avec une plate-forme ou un conseiller en investissement qui s’en chargera pour vous. Assurez-vous simplement que vous n’aurez pas à payer de frais supplémentaires pour le service, qui réduisent l’efficacité de THL, ou coûtent tellement cher qu’ils rongent les gains que vous recevez de TLH.,
résumé
la récolte de pertes fiscales consiste à vendre des placements à perte afin de réduire votre impôt à payer. Vous pouvez récolter les pertes pour compenser les gains ainsi que jusqu’à 3 000 income en revenus non liés aux placements. Selon la règle du lavage-vente, lorsque vous récoltez des pertes, vous ne pouvez pas racheter des investissements sensiblement identiques pendant 30 jours.
la collecte des pertes fiscales ne s’applique qu’aux comptes de placement imposables, pas aux comptes de retraite.,
la récolte des pertes fiscales nécessite une attention aux détails, mais cela peut en valoir la peine: une étude a montré que la récolte régulière des pertes fiscales pourrait augmenter le rendement annuel moyen des placements à long terme jusqu’à 1,55%.
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